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个人出租商品房，每月租金是3600元，租了半年，请问房产税和个人所得税怎么算？

原标题：你好，个人出租商品房，每月租金是3600元，租了半年，请问房产税和个人所得税怎么算？

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2021/12/28 14:26:24

你好，个人出租商品房，每月租金是3600元，租了半年，请问房产税和个人所得税怎么算？

出租的是住房还是非住房？

非住房

【个人所得税】按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。 【房产税】按照租金收入的12％计算缴纳，计征房产税的租金收入不含增值税。

不是很懂

比如房产税=不含税金额*12%*6

财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　 1.财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税（缴款）凭证，从其财产租赁收入中扣除。　 2.向出租方支付的租金。　　 3.由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　 4.税法规定的费用扣除标准。 财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。 个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。

个人所得税的计算要分情况

你参照3、4点就好了

还有一个是相关税费也能扣除（增值税、城建税、房产税、教育费附加等），就是第1点的税费扣除，参照1、3、4点

简化公式： 每次收入不超4000，应纳税所得额= 收入-税-修缮费用（800为限）-800（费用） 每次收入超过4000，应纳税所得额= （收入-税-修缮费用）*（1-20%） 最后通过应纳税所得额*税率得出应交的个人所得税

好的！麻烦问一下，租金发票月底前拿不回来，1月才可以拿回来，

那请问可以入到12月的账吗？

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筱粒老师中级会计师答疑老师
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2021-12-28 14:2633132643

你好，个人出租商品房，每月租金是3600元，租了半年，请问房产税和个人所得税怎么算？
会计宝
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筱粒老师2021-12-28 14:43

出租的是住房还是非住房？
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2021-12-28 14:4433132643

非住房
会计宝
会计宝

筱粒老师2021-12-28 14:49

【个人所得税】按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。 【房产税】按照租金收入的12％计算缴纳，计征房产税的租金收入不含增值税。

2021-12-28 14:5133132643

不是很懂
会计宝
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筱粒老师2021-12-28 14:54

比如房产税=不含税金额*12%*6
会计宝

筱粒老师2021-12-28 14:58

财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　 1.财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税（缴款）凭证，从其财产租赁收入中扣除。　 2.向出租方支付的租金。　　 3.由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　 4.税法规定的费用扣除标准。 财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。 个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。
会计宝

筱粒老师2021-12-28 14:58

个人所得税的计算要分情况
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筱粒老师2021-12-28 15:01

你参照3、4点就好了
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筱粒老师2021-12-28 15:07

还有一个是相关税费也能扣除（增值税、城建税、房产税、教育费附加等），就是第1点的税费扣除，参照1、3、4点
会计宝

筱粒老师2021-12-28 15:14

简化公式： 每次收入不超4000，应纳税所得额= 收入-税-修缮费用（800为限）-800（费用） 每次收入超过4000，应纳税所得额= （收入-税-修缮费用）*（1-20%） 最后通过应纳税所得额*税率得出应交的个人所得税

2021-12-28 15:3333132643

好的！麻烦问一下，租金发票月底前拿不回来，1月才可以拿回来，
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2021-12-28 15:3433132643

那请问可以入到12月的账吗？
会计宝
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筱粒老师2021-12-28 15:34

新的问题需在答疑重新提问哦

2021-12-28 15:3433132643

好的
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筱粒老师

筱粒老师2021-12-28 15:35

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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