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年底 已付款未到票的货款 外包款 怎么处理暂估入账呢？税费暂估

原标题：请问老师 年底 已付款未到票的货款 外包款 怎么处理暂估入账呢？税费暂估

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2021/12/30 13:46:06

请问老师 年底 已付款未到票的货款 外包款 怎么处理暂估入账呢？税费暂估

按照付款金额全额暂估

税费不要做暂估

新增暂估科目吗

新增什么暂估科目？

你付款时做的是借预付账款 dai银行存款，然后你收到货没收到票就是借原材料或库存商品 dai应付账款—暂估款 等到发票来了之后就是借原材料或库存商品（红字）dai应付账款暂估款（红字） 借原材料或库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai预付账款

货款入材料采购、外包款直接入制造费用么，不需要新增制造费用-暂估 科目嘛

不需要

老师，暂估借方为不含税金额？我们的票到借材料 dai方一般是材料采购

外包款你可以按照未税金额暂估

dai方不是预付账款吗

老师我们没有应付账款-暂估款科目

你们全部的分录是怎样的？

付款时 借预付账款dai银行存款

发票到时 借材料 税费 dai材料采购

入库时 借材料采购 dai预付账款

你们这个分录是有问题的，一般材料采购是用于材料在途未入库的情况。一般都是材料先到发票后到

如果你们现在是这样做的，那么你说的暂估就不存在

暂估应该是你预付了款未收到票的同时你的材料已经入库了

入库了，未开票 dai方还是应付账款-暂估吗

是的

老师，外包款呢 我们票到是借制造费用-外包 税费dai预付账款

外包款你要预估的话就是借制造费用 dai预付账款就行了

然后发票来了，你就把这个分录红冲，然后按照你刚才写的分录入账就行了

老师我们货到票未到 暂估可以直接借记生产成本吗

不能

暂估是在材料入库暂估，不是暂估成本

再做结转成本分录对吗

是的

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Icy 何财务经理答疑老师
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2021-12-30 13:46匿名提问

请问老师 年底 已付款未到票的货款 外包款 怎么处理暂估入账呢？税费暂估
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-30 13:51

按照付款金额全额暂估
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会计宝

Icy 何2021-12-30 13:51

税费不要做暂估

2021-12-30 13:57匿名提问

新增暂估科目吗
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-30 13:58

新增什么暂估科目？
会计宝

Icy 何2021-12-30 14:01

你付款时做的是借预付账款 dai银行存款，然后你收到货没收到票就是借原材料或库存商品 dai应付账款—暂估款 等到发票来了之后就是借原材料或库存商品（红字）dai应付账款暂估款（红字） 借原材料或库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai预付账款

2021-12-30 14:02匿名提问

货款入材料采购、外包款直接入制造费用么，不需要新增制造费用-暂估 科目嘛
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-30 14:05

不需要

2021-12-30 14:05匿名提问

老师，暂估借方为不含税金额？我们的票到借材料 dai方一般是材料采购
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-30 14:06

外包款你可以按照未税金额暂估

2021-12-30 14:14匿名提问

dai方不是预付账款吗
会计宝

2021-12-30 14:17匿名提问

老师我们没有应付账款-暂估款科目
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-30 14:19

你们全部的分录是怎样的？

2021-12-30 14:25匿名提问

付款时 借预付账款dai银行存款
会计宝

2021-12-30 14:26匿名提问

发票到时 借材料 税费 dai材料采购
会计宝

2021-12-30 14:26匿名提问

入库时 借材料采购 dai预付账款
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-30 14:28

你们这个分录是有问题的，一般材料采购是用于材料在途未入库的情况。一般都是材料先到发票后到
会计宝

Icy 何2021-12-30 14:30

如果你们现在是这样做的，那么你说的暂估就不存在
会计宝

Icy 何2021-12-30 14:31

暂估应该是你预付了款未收到票的同时你的材料已经入库了

2021-12-30 14:45匿名提问

入库了，未开票 dai方还是应付账款-暂估吗
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-30 14:45

是的

2021-12-30 14:47匿名提问

老师，外包款呢 我们票到是借制造费用-外包 税费dai预付账款
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-30 14:52

外包款你要预估的话就是借制造费用 dai预付账款就行了
会计宝

Icy 何2021-12-30 14:52

然后发票来了，你就把这个分录红冲，然后按照你刚才写的分录入账就行了

2021-12-30 15:02匿名提问

老师我们货到票未到 暂估可以直接借记生产成本吗
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-30 15:02

不能
会计宝

Icy 何2021-12-30 15:03

暂估是在材料入库暂估，不是暂估成本

2021-12-30 15:09匿名提问

再做结转成本分录对吗
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-30 17:21

是的
Icy 何

Icy 何2021-12-30 17:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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