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第四季度计提所得税和缴纳可以一起做分录吗

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2022/1/4 8:29:44

第四季度计提所得税和缴纳可以一起做分录吗

可以

老师，终于又见到你了

你好

老师，我想问下计提和发放工资的分录到底哪个是对的呢

我看了我的这边做的分录，和其他人讲的不太一样

你发来看看

借:管理费用-工资（工资+个人社保） 管理费用-社保（单位） 管理费用-住房公积金（单位） dai:应付职工薪酬-工资 （实发） 应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人部分社保+公积金）

这个是计提的

发放是直接 借:应付职工薪酬（实发工资） dai:银行存款

计提是对的

对的？

但是我建议，工资，社保，公积金计提分录分开做

个人部分社保和公积金计入其他应付

发放没对

发放是？

个人部分社保和公积金计入其他应收或者其他应付都可以

嗯嗯

那发放咋不对呢？

计提工资：借管理费用～管理人员职工薪酬，dai应付职工薪酬～应付职工工资，发放时：借：应付职工薪酬～幸福职工工资，dai：其他应付款/其他应收款～个人社保，银行存款

那社保计提在哪里了呢

社保单独做计提，缴纳分录

老师写下我看看和我的一样不

我平时就是计提工资，缴纳社保时候其他应付就平了

社保计提是对的

缴纳呢？

缴纳社保分录，借：应付职工薪酬～应付职工社会保险费，其他应付款/其他应收款～个人社保，dai：银行存款

借:管理费用-工资（工资+个人社保） 管理费用-社保（单位） 管理费用-住房公积金（单位） dai:应付职工薪酬-工资 （实发） 应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人部分社保+公积金）

老师我计提时候应付职工薪酬是实发哦

发放也是按照实发的

所以是不是不对呢

计提是应发

所以，我这个是错的

你分开做

不要弄到一个分录

怎么分开。工资是工资？社保是社保？

对的

这样有点麻烦感觉

但是比较清晰，不容易做错

也对

老师，结账还要注意啥

我现在有点不敢结

怕出错

分开不容易出错

先检查好了再结账

嗯嗯，都要检查哪些呢？

科目余额表数据已经对好了

也结转成本了

损益最后结转，还有几张凭证要录入

老师看我刚写的有没有问题

马上，我看看

分录没有问题

嗯呢

老师，请问下结账都要注意哪些事项

就是对应到科目余额表挨到挨到检查一下，银行存款余额是否对上，现金盘点是否对上，往来是否核对，存货、固定资产盘点那些都核对一下。

没问题再结账

都是对的

年底前几天已经对好

老师还有其他重要的事项吗？

那就可以结了

其他的暂时没有了。

就是应交税费明细都要结转到未交增值税？

你先做嘛，有啥不清楚的来问就是。

对的。销项和进项都结转到未交增值税，未交增值税的数额就跟申报表上面核对。

嗯嗯

老师还有个问题，工资计提发放到底用其他应付还是其他应收，好多人都把这个弄糊涂了

都可以，我用的其他应收款

我用的其他应付

从年初到年尾

也可以的

嗯嗯

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而已老师中级,审计师,财务经理答疑老师
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2022-01-04 08:29匿名提问

第四季度计提所得税和缴纳可以一起做分录吗
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:30

可以
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2022-01-04 08:30匿名提问

老师，终于又见到你了
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:31

你好

2022-01-04 08:31匿名提问

老师，我想问下计提和发放工资的分录到底哪个是对的呢
会计宝

2022-01-04 08:31匿名提问

我看了我的这边做的分录，和其他人讲的不太一样
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:33

你发来看看

2022-01-04 08:35匿名提问

借:管理费用-工资（工资+个人社保） 管理费用-社保（单位） 管理费用-住房公积金（单位） dai:应付职工薪酬-工资 （实发） 应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人部分社保+公积金）
会计宝

2022-01-04 08:35匿名提问

这个是计提的
会计宝

2022-01-04 08:35匿名提问

发放是直接 借:应付职工薪酬（实发工资） dai:银行存款
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:36

计提是对的

2022-01-04 08:36匿名提问

对的？
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:36

但是我建议，工资，社保，公积金计提分录分开做

2022-01-04 08:36匿名提问

个人部分社保和公积金计入其他应付
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:36

发放没对

2022-01-04 08:36匿名提问

发放是？
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:37

个人部分社保和公积金计入其他应收或者其他应付都可以

2022-01-04 08:37匿名提问

嗯嗯
会计宝

2022-01-04 08:38匿名提问

那发放咋不对呢？
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:41

计提工资：借管理费用～管理人员职工薪酬，dai应付职工薪酬～应付职工工资，发放时：借：应付职工薪酬～幸福职工工资，dai：其他应付款/其他应收款～个人社保，银行存款

2022-01-04 08:42匿名提问

那社保计提在哪里了呢
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:43

社保单独做计提，缴纳分录

2022-01-04 08:43匿名提问

老师写下我看看和我的一样不
会计宝

2022-01-04 08:44匿名提问

我平时就是计提工资，缴纳社保时候其他应付就平了
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:44

社保计提是对的

2022-01-04 08:44匿名提问

缴纳呢？
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:45

缴纳社保分录，借：应付职工薪酬～应付职工社会保险费，其他应付款/其他应收款～个人社保，dai：银行存款

2022-01-04 08:46匿名提问

借:管理费用-工资（工资+个人社保） 管理费用-社保（单位） 管理费用-住房公积金（单位） dai:应付职工薪酬-工资 （实发） 应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人部分社保+公积金）
会计宝

2022-01-04 08:46匿名提问

老师我计提时候应付职工薪酬是实发哦
会计宝

2022-01-04 08:46匿名提问

发放也是按照实发的
会计宝

2022-01-04 08:46匿名提问

所以是不是不对呢
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:47

计提是应发

2022-01-04 08:47匿名提问

所以，我这个是错的
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:47

你分开做
会计宝

而已老师2022-01-04 08:47

不要弄到一个分录

2022-01-04 08:48匿名提问

怎么分开。工资是工资？社保是社保？
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:48

对的

2022-01-04 08:48匿名提问

这样有点麻烦感觉
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:49

但是比较清晰，不容易做错

2022-01-04 08:49匿名提问

也对
会计宝

2022-01-04 08:49匿名提问

老师，结账还要注意啥
会计宝

2022-01-04 08:49匿名提问

我现在有点不敢结
会计宝

2022-01-04 08:49匿名提问

怕出错
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 08:53

分开不容易出错
会计宝

而已老师2022-01-04 08:53

先检查好了再结账

2022-01-04 08:54匿名提问

嗯嗯，都要检查哪些呢？
会计宝

2022-01-04 08:54匿名提问

科目余额表数据已经对好了
会计宝

2022-01-04 08:54匿名提问

也结转成本了
会计宝

2022-01-04 08:55匿名提问

损益最后结转，还有几张凭证要录入
会计宝

2022-01-04 08:14匿名提问

会计宝
会计宝

2022-01-04 08:57匿名提问

老师看我刚写的有没有问题
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 09:00

马上，我看看
会计宝

而已老师2022-01-04 09:01

分录没有问题

2022-01-04 09:22匿名提问

嗯呢
会计宝

2022-01-04 09:23匿名提问

老师，请问下结账都要注意哪些事项
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 09:24

就是对应到科目余额表挨到挨到检查一下，银行存款余额是否对上，现金盘点是否对上，往来是否核对，存货、固定资产盘点那些都核对一下。
会计宝

而已老师2022-01-04 09:24

没问题再结账

2022-01-04 09:25匿名提问

都是对的
会计宝

2022-01-04 09:25匿名提问

年底前几天已经对好
会计宝

2022-01-04 09:25匿名提问

老师还有其他重要的事项吗？
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 09:26

那就可以结了
会计宝

而已老师2022-01-04 09:26

其他的暂时没有了。

2022-01-04 09:26匿名提问

就是应交税费明细都要结转到未交增值税？
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 09:26

你先做嘛，有啥不清楚的来问就是。
会计宝

而已老师2022-01-04 09:27

对的。销项和进项都结转到未交增值税，未交增值税的数额就跟申报表上面核对。

2022-01-04 09:27匿名提问

嗯嗯
会计宝

2022-01-04 09:28匿名提问

老师还有个问题，工资计提发放到底用其他应付还是其他应收，好多人都把这个弄糊涂了
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 09:28

都可以，我用的其他应收款

2022-01-04 09:29匿名提问

我用的其他应付
会计宝

2022-01-04 09:29匿名提问

从年初到年尾
会计宝
会计宝

而已老师2022-01-04 09:30

也可以的

2022-01-04 09:30匿名提问

嗯嗯
会计宝
而已老师

而已老师2022-01-04 09:31

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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