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小规模纳税人刚买了税控盘460，但是只开了160元的专票过来，报税是抵扣460还是160呢

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2022/1/12 9:15:20

小规模纳税人刚买了税控盘460，但是只开了160元的专票过来，报税是抵扣460还是160呢

为啥只开160的专票？

第一次买税控盘+服务费是一起交了460元

那就只能抵扣160元吗

需要对方开具460的发票的，有多少发票抵多少费用的

那下现在已经没有预缴的话 他们不同意 我们还是要进行预缴么？

老师想问下小规模购买税控盘是可以抵扣的吧？

预缴什么

可以的

收到的是专票

记得 小规模纳税人是不能抵扣进项税的 这个是怎么理解的呢

税盘包括服务费是可以全额抵税的

小规模不存在进项税

抵扣增值税

的

那税控盘那边给我小规模开的票是专票，我这边能用吧

好像这2概念弄混了

不过专票还是普票都是全额抵扣增值税

记得听课 说小规模不需要专票的

是不需要的，但是如果对方开具也是可以用的，只是不存在抵扣销项税额的

那老师想问下，这个金税盘的费用全额抵扣是指的企业需要交增值税了，可以直接抵扣要交的税款，比如 需要交600增值税了， 600-160 就行了，

就是小规模企业开专票了需要交的增税

小规模开专票不能抵扣的，是普票

补充一下：增值税纳税人2011年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。

好的

这个分小规模和一般纳税人吗？

不分

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安叔老师财务主管答疑老师
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2022-01-11 16:16杨娇

小规模纳税人刚买了税控盘460，但是只开了160元的专票过来，报税是抵扣460还是160呢
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-11 16:17

为啥只开160的专票？
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2022-01-11 16:18杨娇

第一次买税控盘+服务费是一起交了460元
会计宝

2022-01-11 16:18杨娇

那就只能抵扣160元吗
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-11 16:19

需要对方开具460的发票的，有多少发票抵多少费用的

2022-01-11 16:24杨娇

那下现在已经没有预缴的话 他们不同意 我们还是要进行预缴么？
会计宝

2022-01-11 16:25杨娇

老师想问下小规模购买税控盘是可以抵扣的吧？
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-11 16:25

预缴什么
会计宝

安叔老师2022-01-11 16:25

可以的

2022-01-11 16:25杨娇

收到的是专票
会计宝

2022-01-11 16:26杨娇

记得 小规模纳税人是不能抵扣进项税的 这个是怎么理解的呢
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-11 16:26

税盘包括服务费是可以全额抵税的
会计宝

安叔老师2022-01-11 16:26

小规模不存在进项税
会计宝

安叔老师2022-01-11 16:26

抵扣增值税
会计宝

安叔老师2022-01-11 16:27

的

2022-01-11 16:28杨娇

那税控盘那边给我小规模开的票是专票，我这边能用吧
会计宝

2022-01-11 16:28杨娇

好像这2概念弄混了
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-11 16:28

不过专票还是普票都是全额抵扣增值税

2022-01-11 16:32杨娇

记得听课 说小规模不需要专票的
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-11 16:33

是不需要的，但是如果对方开具也是可以用的，只是不存在抵扣销项税额的

2022-01-11 16:39杨娇

那老师想问下，这个金税盘的费用全额抵扣是指的企业需要交增值税了，可以直接抵扣要交的税款，比如 需要交600增值税了， 600-160 就行了，
会计宝

2022-01-11 16:39杨娇

就是小规模企业开专票了需要交的增税
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-11 16:42

小规模开专票不能抵扣的，是普票
会计宝

安叔老师2022-01-12 09:24

补充一下：增值税纳税人2011年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。

2022-01-12 09:26杨娇

好的
会计宝

2022-01-12 09:27杨娇

这个分小规模和一般纳税人吗？
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-12 09:28

不分
安叔老师

安叔老师2022-01-12 09:29

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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