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生活服务类企业，每月的增值税加计抵减额需要计提吗？

原标题：老师，请问生活服务类企业，每月的增值税加计抵减额需要计提吗？

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2022/1/16 9:53:46

老师，请问生活服务类企业，每月的增值税加计抵减额需要计提吗？

不需要

缴纳，借，应交税费-未交增值税 dai，银行存款 营业外收入

那之前计提了，还没有使用，需要冲销吗？

可以，

还有，之前2020年的加计抵减，那时候的会计已经结转到未交增值税了，这个怎么修改呢

调整分录多余的红字冲销即可

已经跨年了，直接红冲可以吗

那时候的加计抵减计入其他收益了

若是企业会计准则，可通过以前年度损益调整

若是小企业准则，直接红字冲销

既然运用了其他收益，那可以把营业外收入换成其他收益科目

好的

若是前面计提过，则可以在缴纳时，直接按照适用税率 借，应交税费-未交增值税 银行存款

因为你已经计提，账面已经减少结转的未交增值税，所以直接按照账面未交增值税缴纳，

时间差问题，看个人

之前结转的，但是还没有缴纳，是不是需要把未交增值税冲回加计抵减呢

之前已经计提了，只要最终税额正确就没问题

但是目前有留抵税额，还不用交增值税

正常留底就行了

好的，那就是把未交增值税和留抵税额对上，其他不对的进行调账是吗

结合实际情况调整

好的，谢谢老师

嗯嗯，祝您生活愉快

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刘老师财务经理答疑老师
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2022-01-16 09:53🐰

老师，请问生活服务类企业，每月的增值税加计抵减额需要计提吗？
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 09:54

不需要
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会计宝

刘老师2022-01-16 09:55

缴纳，借，应交税费-未交增值税 dai，银行存款 营业外收入

2022-01-16 09:57🐰

那之前计提了，还没有使用，需要冲销吗？
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 09:58

可以，

2022-01-16 09:58🐰

还有，之前2020年的加计抵减，那时候的会计已经结转到未交增值税了，这个怎么修改呢
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 09:59

调整分录多余的红字冲销即可

2022-01-16 10:00🐰

已经跨年了，直接红冲可以吗
会计宝

2022-01-16 10:01🐰

那时候的加计抵减计入其他收益了
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 10:01

若是企业会计准则，可通过以前年度损益调整
会计宝

刘老师2022-01-16 10:01

若是小企业准则，直接红字冲销
会计宝

刘老师2022-01-16 10:02

既然运用了其他收益，那可以把营业外收入换成其他收益科目

2022-01-16 10:06🐰

好的
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 10:07

若是前面计提过，则可以在缴纳时，直接按照适用税率 借，应交税费-未交增值税 银行存款
会计宝

刘老师2022-01-16 10:08

因为你已经计提，账面已经减少结转的未交增值税，所以直接按照账面未交增值税缴纳，
会计宝

刘老师2022-01-16 10:08

时间差问题，看个人

2022-01-16 10:09🐰

之前结转的，但是还没有缴纳，是不是需要把未交增值税冲回加计抵减呢
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 10:10

之前已经计提了，只要最终税额正确就没问题

2022-01-16 10:12🐰

但是目前有留抵税额，还不用交增值税
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 10:12

正常留底就行了

2022-01-16 10:16🐰

好的，那就是把未交增值税和留抵税额对上，其他不对的进行调账是吗
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 10:18

结合实际情况调整

2022-01-16 10:18🐰

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 10:20

嗯嗯，祝您生活愉快
刘老师

刘老师2022-01-16 10:21

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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