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我们是小规模纳税人，第四季度营业收入46万元，但都是未开票，增值税纳税申报表金额我应该填在哪里？

原标题：老师你好 我们是小规模纳税人，第四季度营业收入46万元，但都是未开票，增值税纳税申报表金额我应该填在哪里？

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2022/1/16 17:18:04

老师你好 我们是小规模纳税人，第四季度营业收入46万元，但都是未开票，增值税纳税申报表金额我应该填在哪里？

先填列减免税表46/1.03*2%

然后以46/1.03填主表第三栏

减税项目期初余额怎么填呀？

看第一条回复哦

第一条回复算出来的金额，就是填在期初余额是吗？

本期发生额需要填吗？

填本期发生额

不是填期初

好的 谢谢老师

嗯嗯，祝您生活愉快

本期实际抵减税额需要填吗？

没有不用

最后看下，主表金额是否和你计算的一样，即可

老师 主表的收入我要怎么填呢？46万全部以46/0.03的金额填在第三栏其他增值税发票不含税销售额吗？

是的

老师 那附表的本期实际抵减税额要怎么填呢？

就填你填进去的金额

期末余额应＝0对吗？

是的

然后返回主表，看下税额，跟你计算的是否一样

老师 那下面的免税项目需要填吗？

结合实际，单位没发生相关业务不需要

我们只有享受小规模纳税人的优惠，其他业务没有发生

税额正确就没问题了

老师 主表只需要填第三栏吗？

是

税额跟附表计算的不一样

附表8947.96 主表13427 94

附表是减免表

实际应纳税应该是主表减去附表

好的

老师 那本期预缴税额那里要填吗？

抱歉平台支持一答一问哦，您可以再提问，谢谢

更正：目前小规模税率是1%，46万/1.01=45.54万是不含税金额，大于45万需要全额缴纳增值税，不含税收入填在主表第1行+减免明细表减税项目2、3、4列

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刘老师财务经理答疑老师
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2022-01-16 17:18🐑·

老师你好 我们是小规模纳税人，第四季度营业收入46万元，但都是未开票，增值税纳税申报表金额我应该填在哪里？
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 17:19

先填列减免税表46/1.03*2%
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会计宝

刘老师2022-01-16 17:21

然后以46/1.03填主表第三栏
会计宝

刘老师2022-01-16 17:21

会计宝

2022-01-16 17:51🐑·

会计宝
会计宝

2022-01-16 17:30🐑·

减税项目期初余额怎么填呀？
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 17:31

看第一条回复哦

2022-01-16 17:41🐑·

第一条回复算出来的金额，就是填在期初余额是吗？
会计宝

2022-01-16 17:42🐑·

本期发生额需要填吗？
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 17:42

填本期发生额
会计宝

刘老师2022-01-16 17:42

不是填期初

2022-01-16 17:43🐑·

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 17:43

嗯嗯，祝您生活愉快

2022-01-16 17:43🐑·

本期实际抵减税额需要填吗？
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 17:44

没有不用
会计宝

刘老师2022-01-16 17:44

最后看下，主表金额是否和你计算的一样，即可

2022-01-16 20:05🐑·

老师 主表的收入我要怎么填呢？46万全部以46/0.03的金额填在第三栏其他增值税发票不含税销售额吗？
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 20:06

是的

2022-01-16 20:00🐑·

会计宝
会计宝

2022-01-16 20:17🐑·

老师 那附表的本期实际抵减税额要怎么填呢？
会计宝

2022-01-16 20:46🐑·

会计宝
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 20:18

就填你填进去的金额

2022-01-16 20:19🐑·

期末余额应＝0对吗？
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 20:25

是的
会计宝

刘老师2022-01-16 20:25

然后返回主表，看下税额，跟你计算的是否一样

2022-01-16 20:32🐑·

老师 那下面的免税项目需要填吗？
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 20:33

结合实际，单位没发生相关业务不需要

2022-01-16 20:35🐑·

我们只有享受小规模纳税人的优惠，其他业务没有发生
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 20:36

税额正确就没问题了

2022-01-16 20:41🐑·

老师 主表只需要填第三栏吗？
会计宝
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刘老师2022-01-16 20:44

是

2022-01-16 20:45🐑·

税额跟附表计算的不一样
会计宝

2022-01-16 20:45🐑·

附表8947.96 主表13427 94
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-16 20:47

附表是减免表
会计宝

刘老师2022-01-16 20:47

实际应纳税应该是主表减去附表

2022-01-16 20:56🐑·

好的
会计宝

2022-01-16 20:56🐑·

老师 那本期预缴税额那里要填吗？
会计宝
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刘老师2022-01-16 20:58

抱歉平台支持一答一问哦，您可以再提问，谢谢
会计宝

官方回复2022-01-18 15:10

更正：目前小规模税率是1%，46万/1.01=45.54万是不含税金额，大于45万需要全额缴纳增值税，不含税收入填在主表第1行+减免明细表减税项目2、3、4列
官方回复

官方回复2022-01-18 15:11

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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