上个月计提个税做账如图,这个月报税时发现计提多了62.03,工资也已经发放了,这个月做账怎么做??

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2022/1/18 12:16:32

上个月计提个税做账如图,这个月报税时发现计提多了62.03,工资也已经发放了,这个月做账怎么做??

与应付职工薪酬对冲回来,借,应付职工薪酬-62.030dai 应交税费-个税-62.03

管理费用不用冲吗

这个月计入费用时少计提就行了

就单一笔冲也行

这个月工资都发了

忘记扣了

这个月工资按正常的做的

想把上个月的冲平,怎么做账呢

那就再做一笔冲减管理费用

那这个钱是要还给员工的

老师?

按你这样说还给员工那笔怎么做?

那之前的要纠正一下,我误解多提了工资

哈?那正确的应该怎么做呢

其实工资您计得没错,只是多提了税然后发给员工的钱少了

应冲减多提的税,然后还给员工钱,分录 dai 应交税费-个税-62.03 dai 银行存款62.03

那交个税也是这个分录

我可以这样做吗借:应交个税 62.03 dai:其他应付 62.03 然后在用现金冲

可以,但建议应交个税在dai方负数反映,账会更清晰

明白了谢谢老师

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-01-18 12:16是潇宝啊~

上个月计提个税做账如图,这个月报税时发现计提多了62.03,工资也已经发放了,这个月做账怎么做??
会计宝

2022-01-18 12:32是潇宝啊~

会计宝
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Yan2022-01-18 12:20

与应付职工薪酬对冲回来,借,应付职工薪酬-62.030dai 应交税费-个税-62.03
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2022-01-18 12:20是潇宝啊~

管理费用不用冲吗
会计宝
会计宝

Yan2022-01-18 12:21

这个月计入费用时少计提就行了
会计宝

Yan2022-01-18 12:21

就单一笔冲也行

2022-01-18 12:22是潇宝啊~

这个月工资都发了
会计宝

2022-01-18 12:22是潇宝啊~

忘记扣了
会计宝

2022-01-18 12:22是潇宝啊~

这个月工资按正常的做的
会计宝

2022-01-18 12:25是潇宝啊~

想把上个月的冲平,怎么做账呢
会计宝
会计宝

Yan2022-01-18 12:26

那就再做一笔冲减管理费用

2022-01-18 12:27是潇宝啊~

那这个钱是要还给员工的
会计宝

2022-01-18 12:35是潇宝啊~

老师?
会计宝

2022-01-18 12:35是潇宝啊~

按你这样说还给员工那笔怎么做?
会计宝
会计宝

Yan2022-01-18 12:36

那之前的要纠正一下,我误解多提了工资

2022-01-18 12:37是潇宝啊~

哈?那正确的应该怎么做呢
会计宝
会计宝

Yan2022-01-18 12:37

其实工资您计得没错,只是多提了税然后发给员工的钱少了

2022-01-18 12:38是潇宝啊~

会计宝
会计宝

Yan2022-01-18 12:39

应冲减多提的税,然后还给员工钱,分录 dai 应交税费-个税-62.03 dai 银行存款62.03

2022-01-18 12:40是潇宝啊~

那交个税也是这个分录
会计宝

2022-01-18 12:41是潇宝啊~

我可以这样做吗借:应交个税 62.03 dai:其他应付 62.03 然后在用现金冲
会计宝
会计宝

Yan2022-01-18 12:43

可以,但建议应交个税在dai方负数反映,账会更清晰

2022-01-18 12:44是潇宝啊~

明白了谢谢老师
会计宝
Yan

Yan2022-01-18 12:45

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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