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我们从总公司进货，我们给总公司回款。由于前期总公司欠我们费用，用货抵费用，例如，我们进货10万，总公司发10万的货但是我们只回款8万就行，另2万抵欠我们的费用，总公司给我们开8万的票，发10万的货。请问一下，会计入账时库存商品是按8万入的，2万没做任何处理，这样做对吗？

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2022/1/24 21:01:02

我们从总公司进货，我们给总公司回款。由于前期总公司欠我们费用，用货抵费用，例如，我们进货10万，总公司发10万的货但是我们只回款8万就行，另2万抵欠我们的费用，总公司给我们开8万的票，发10万的货。请问一下，会计入账时库存商品是按8万入的，2万没做任何处理，这样做对吗？

不对

先理清楚业务

应该怎么做账务处理

对于你公司来说，公司差你公司的费用，你公司需要做收入，借应收账款，dai其他业务收入，应交税费-应交增值税（销项税），然后你公司向总公司买货，货是10万，你就做10万，借库存商品，应交税费-应交增值税（进项税），dai应付账款，你付款8万，借应付账款8，dai银行存款8，还有2万的应付账款跟费用相抵，借应付账款，dai应收账款，有2万的货没有发票，你销售后确认收入，结转成本，没有发票的2万货，所得税汇算调增就可以，业务逻辑就平了

老师，总公司差的费用在其他应收款中了，是不是借 应收账款2万 dai 其他应收款2万？

是的

但是那2万费用你公司是需要做收入，交增值税的

把2万的货销售出去做收入确认成本对吧？

这个卖了是需要确认收入结转成本

我说的是总公司签你公司的费用2万，对于你公司来说是你的收入

还有，老师10万的货只给我们开8万的进项票呀

你货做10万，只是没有这么多发票，没有用发票只影响你成本所得税调增

哦哦，明白了，谢谢老师。

补充：1、总公司欠你公司的费用在其他应收款中，你用货款抵总公司欠你的费用借：应付账款2万dai：其他应收2万。

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2022-01-24 21:01匿名提问

我们从总公司进货，我们给总公司回款。由于前期总公司欠我们费用，用货抵费用，例如，我们进货10万，总公司发10万的货但是我们只回款8万就行，另2万抵欠我们的费用，总公司给我们开8万的票，发10万的货。请问一下，会计入账时库存商品是按8万入的，2万没做任何处理，这样做对吗？
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Annina老师2022-01-24 21:38

不对
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Annina老师2022-01-24 21:39

先理清楚业务

2022-01-24 21:41匿名提问

应该怎么做账务处理
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Annina老师2022-01-24 21:43

对于你公司来说，公司差你公司的费用，你公司需要做收入，借应收账款，dai其他业务收入，应交税费-应交增值税（销项税），然后你公司向总公司买货，货是10万，你就做10万，借库存商品，应交税费-应交增值税（进项税），dai应付账款，你付款8万，借应付账款8，dai银行存款8，还有2万的应付账款跟费用相抵，借应付账款，dai应收账款，有2万的货没有发票，你销售后确认收入，结转成本，没有发票的2万货，所得税汇算调增就可以，业务逻辑就平了

2022-01-24 21:52匿名提问

老师，总公司差的费用在其他应收款中了，是不是借 应收账款2万 dai 其他应收款2万？
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Annina老师2022-01-24 21:56

是的
会计宝

Annina老师2022-01-24 21:57

但是那2万费用你公司是需要做收入，交增值税的

2022-01-24 22:01匿名提问

把2万的货销售出去做收入确认成本对吧？
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Annina老师2022-01-24 22:01

这个卖了是需要确认收入结转成本
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Annina老师2022-01-24 22:02

我说的是总公司签你公司的费用2万，对于你公司来说是你的收入

2022-01-24 22:02匿名提问

还有，老师10万的货只给我们开8万的进项票呀
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Annina老师2022-01-24 22:02

你货做10万，只是没有这么多发票，没有用发票只影响你成本所得税调增

2022-01-24 22:03匿名提问

哦哦，明白了，谢谢老师。
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官方回复2022-01-25 09:04

补充：1、总公司欠你公司的费用在其他应收款中，你用货款抵总公司欠你的费用借：应付账款2万dai：其他应收2万。
官方回复

官方回复2022-01-25 09:05

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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