就是以前别的公司给我们交来质保金，当时，借：银行存款4万，贷：其他应付款4万；现在对方公司另外2万不要了，我们只需要给对方退回2万，那另外的2万是记到，营业外收入，还是冲减管理费用？

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2022/2/8 11:27:25

就是以前别的公司给我们交来质保金，当时，借：银行存款4万，dai：其他应付款4万；现在对方公司另外2万不要了，我们只需要给对方退回2万，那另外的2万是记到，营业外收入，还是冲减管理费用？

记营业外收入

老师，那有什么情况是可以冲减管理费用的吗？

比如计提工资，多计提的冲减费用

老师，那要是工资个税这个月有一个人扣多了10块钱，借：管理费用100，dai：银行存款80，应交个税20（这个月个税公司多扣了10元）下个月怎么做分录做回来？

就是这个月只发了80，其实应该给他发90

补发就可以，借应交个税10，dai银行存款10

但是下个月他不产生税，上个月10块是应该发给他个人的

应该发的发给他就可以

借：管理费用—工资，dai：银行存款，应交个税10（红字），这样可以吗

你之前多扣的做了费用不能再确认费用

是之前个税给员工算多了，实际发放工资给员工发少了，下个月需要把这10块钱再发给员工

你的这个分录正确的就是银行存款90.个税10是吧？

借方费用是已经确认过的

dai方数据错误的差额调整就是借应交个税10，dai银行存款10

啊老师，我可能当时没有表达清楚，那个分录是上个月做工资错的，实际上应该是银行存款90，应交个税10，但是这个月工资表就不改了，到下个月我再发工资的时候调整

嗯嗯，那我调整应交个税，写在dai方，用红字表示是不是也可以

那可以的

你下个月调整工资也是可以的

嗯啊嗯啊，下个月调整工资，我刚刚发的那个分录那样做可以吧老师

就是把上个月错的应交个税写在dai方，红字表示

可以

好的谢谢老师

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Annina老师2022-02-08 11:28

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2022-02-08 11:28匿名提问

老师，那有什么情况是可以冲减管理费用的吗？

Annina老师2022-02-08 11:32

比如计提工资，多计提的冲减费用

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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