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公司向个人支付3年租金用做库房使用，支付时计入其他应付款-个人贷银行存款，还未收到发票，收到发票后是借管理费用-租金 贷其他应付款吗

原标题：老师你好，公司向个人支付3年租金用做库房使用，支付时计入其他应付款-个人贷银行存款，还未收到发票，收到发票后是借管理费用-租金 贷其他应付款吗？

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2024/7/3 16:20:58

老师你好，公司向个人支付3年租金用做库房使用，支付时计入其他应付款-个人dai银行存款，还未收到发票，收到发票后是借管理费用-租金 dai其他应付款吗？

是的

分摊计入租期的费用

老师要做长期待摊费用吗？

我们也在进行厂房装修，支付的装修费是直接做借长期待摊费用dai：银行存款 收到票后每月摊销

支付的装修费计入待摊费用

预付的租金可以挂账预付账款

每个月的分摊计入费用

老师我们是小企业会计准则，没有用预付账款这个科目，计入其他应付款可以吗，租金也要每个月分摊计入费用吗？如何计入呢每个月按照每月500块钱的金额计借管理费用租金dai其他应付款？

是的，租金可以每个月分摊

你们如果是计入其他应付款的话 每个月费分摊是 借：管理费用等 dai：其他应付款

好的，老师那这种租金摊销要单独把它做一个摊销表吧

是的

自己做一个表格

老师如果这笔租金拿不到发票呢，我刚打电话要求收款个人去税务局给我们代开发票，他说和对接人说好不开，开的话的所有税费我们自行承担，

这个就看你们自己衡量了

一个是没有取得发票企业所得税纳税调整

一个是取得发票，你们承担税费

看下你们自己承担税费划算还是不开票纳税调整划算

还有一个就是税费你们承担的话这个支出是不可以税前扣除的

您的意思是可以还是可以直接入账，但年终汇算清缴时将这笔费用调出就好对吗，那我实际在做账时可以直接一次性将这笔费用做借：管理费用租金 18000dai银行存款18000，也不做摊销了因为无法取得发票，年终汇算清缴时调出费用在其他项

您的意思是可以还是可以直接入账，但年终汇算清缴时将这笔费用调出就好对吗， 回复：是的

你们不是租期三年，严格来说的话，会计记账根据权责发生制

记到每期

老师按照您的意思是三年租金，从6月1号开始，6月一次性支付租金18000，我就计借其他应付款-个人dai银行存款，然后每月做将它转入费用做借管理费用租金dai其他应付款，然后年终将这6到12月的租金费用调出，可没有发票第二个分录无法后附凭证啊，就做一张记账凭证分录吗？

没有发票确实是你们的实际业务也是可以计入费用的

只不过没有发票到时候纳税调整就可以了

就是你们当年计入了多少的费用，不能税前扣除的金额去调整

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-07-03 16:2063348043

老师你好，公司向个人支付3年租金用做库房使用，支付时计入其他应付款-个人dai银行存款，还未收到发票，收到发票后是借管理费用-租金 dai其他应付款吗？
会计宝
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andy老师2024-07-03 16:21

是的
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andy老师2024-07-03 16:21

分摊计入租期的费用

2024-07-03 16:3063348043

老师要做长期待摊费用吗？
会计宝

2024-07-03 16:3163348043

我们也在进行厂房装修，支付的装修费是直接做借长期待摊费用dai：银行存款 收到票后每月摊销
会计宝
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andy老师2024-07-03 16:32

支付的装修费计入待摊费用
会计宝

andy老师2024-07-03 16:33

预付的租金可以挂账预付账款
会计宝

andy老师2024-07-03 16:33

每个月的分摊计入费用

2024-07-03 16:3663348043

老师我们是小企业会计准则，没有用预付账款这个科目，计入其他应付款可以吗，租金也要每个月分摊计入费用吗？如何计入呢每个月按照每月500块钱的金额计借管理费用租金dai其他应付款？
会计宝
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andy老师2024-07-03 16:41

是的，租金可以每个月分摊
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andy老师2024-07-03 16:41

你们如果是计入其他应付款的话 每个月费分摊是 借：管理费用等 dai：其他应付款

2024-07-03 16:4363348043

好的，老师那这种租金摊销要单独把它做一个摊销表吧
会计宝
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andy老师2024-07-03 16:45

是的
会计宝

andy老师2024-07-03 16:46

自己做一个表格

2024-07-03 17:2963348043

老师如果这笔租金拿不到发票呢，我刚打电话要求收款个人去税务局给我们代开发票，他说和对接人说好不开，开的话的所有税费我们自行承担，
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-03 17:30

这个就看你们自己衡量了
会计宝

andy老师2024-07-03 17:30

一个是没有取得发票企业所得税纳税调整
会计宝

andy老师2024-07-03 17:31

一个是取得发票，你们承担税费
会计宝

andy老师2024-07-03 17:31

看下你们自己承担税费划算还是不开票纳税调整划算
会计宝

andy老师2024-07-03 17:32

还有一个就是税费你们承担的话这个支出是不可以税前扣除的

2024-07-03 17:3563348043

您的意思是可以还是可以直接入账，但年终汇算清缴时将这笔费用调出就好对吗，那我实际在做账时可以直接一次性将这笔费用做借：管理费用租金 18000dai银行存款18000，也不做摊销了因为无法取得发票，年终汇算清缴时调出费用在其他项
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-03 17:39

您的意思是可以还是可以直接入账，但年终汇算清缴时将这笔费用调出就好对吗， 回复：是的
会计宝

andy老师2024-07-03 17:39

你们不是租期三年，严格来说的话，会计记账根据权责发生制
会计宝

andy老师2024-07-03 17:39

记到每期

2024-07-03 17:4663348043

老师按照您的意思是三年租金，从6月1号开始，6月一次性支付租金18000，我就计借其他应付款-个人dai银行存款，然后每月做将它转入费用做借管理费用租金dai其他应付款，然后年终将这6到12月的租金费用调出，可没有发票第二个分录无法后附凭证啊，就做一张记账凭证分录吗？
会计宝
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andy老师2024-07-03 17:49

没有发票确实是你们的实际业务也是可以计入费用的
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andy老师2024-07-03 17:49

只不过没有发票到时候纳税调整就可以了
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andy老师2024-07-03 17:50

就是你们当年计入了多少的费用，不能税前扣除的金额去调整
andy老师

andy老师2024-07-03 17:51

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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