首页/问答/问答详情

境外人员和公司他们没法开国内的发票，形式票据可以拿来税前扣除吗？

原标题：背景：海外项目申请业务（一般都是跨年的）今年的项目要明年申请下来。合同签订时预收账款50%，如果次年申请失败则退回预收款。请问：增值税的纳税时点是在什么时候呢？和企业所得税的营业收入数据是否一致呢？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/2/22 12:01:25

背景：海外项目申请业务（一般都是跨年的）今年的项目要明年申请下来。合同签订时预收账款50%，如果次年申请失败则退回预收款。请问：增值税的纳税时点是在什么时候呢？和企业所得税的营业收入数据是否一致呢？

这个要看合同约定决定纳税时点

一般工作中都是开票时候确认纳税时点

采取直接收款方式销售货物的，不论货物是否发出，均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天。

是一致的

合同约定是指什么呢？客户群体大部分是个人，要求发票的比较少呢

我们是服务行业呢，没有货物销售

合同约定是直接收款方式销售货物，那么收到货款就确认收入

那么就是提供服务呀

也是应税行为

预收50%，剩余款项项目完成时收取。如果项目不成功，则退回预收款

那肯定是先不确认收入了

感觉你这样有点类似保证金

有点像，先交一部分项目启动金，后面成功了再收取尾款

那我们是在项目完工时一起确认收入吗

可以

有没有相关的条文呀老师

我查不到服务的，都是销售货物和提供劳务的

服务跟提供劳务就是一样的呀

是嘛，因为增值税应税劳务写的是加工修理修配这些

是一样的

还有个问题详情见下，一个是我们业务是跨年的这个在次年才确认收入有没有影响呀？二是我们的完成节点基本都是固定的，每年3月，或者10月，那这样就在这两个月收入蹭上去了，其他月份没有，是否有风险呢？

真实的业务就不怕

本来就会有收入不平衡的月份

好的，谢谢老师另外想咨询下境外费用支付，我们需要去税局做备案吗？需要留存的资料有哪些呀？

这个需要咨询你当地的税务机构，每个地方不一样

问税局是吗？

支付问银行

嗯嗯，主要是需不需要税局备案，做账资料留存这一块不是很清晰。税局有这块业务可以咨询的地方吗？

不需要备案

跟正常一样

境外人员和公司他们没法开国内的发票，形式票据可以拿来税前扣除吗？

你这样的情况我帮你转处理过这样的哈，我接触的是在海外做工程项目的

好的，谢谢

不用客气祝你生活愉快

境外人员和公司他们没法开国内的发票，形式票据可以拿来税前扣除吗？

关于境外费用，如果是完全在境外履行的业务，我们需要交什么税费呢？有个人也有公司

在境外取得的发票可以作为企业所得税税前扣除凭证。如税务机关在纳税审查时有疑义的，应提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，作为记账核算的凭证。

六）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

收藏

为你找到 17729条与业务,跨年,合同,签订,预收账款,退回,预收款,增值税,企业所得税,营业收入相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

venus老师财务经理答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

咨询老师

向老师提问

2022-02-22 12:01匿名提问

背景：海外项目申请业务（一般都是跨年的）今年的项目要明年申请下来。合同签订时预收账款50%，如果次年申请失败则退回预收款。请问：增值税的纳税时点是在什么时候呢？和企业所得税的营业收入数据是否一致呢？

会计宝

会计宝

易老师2022-02-22 12:04

这个要看合同约定决定纳税时点

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

会计宝

易老师2022-02-22 12:04

一般工作中都是开票时候确认纳税时点

会计宝

易老师2022-02-22 12:05

采取直接收款方式销售货物的，不论货物是否发出，均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天。

点击展开全文 (40条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

李伟老师

信用得分

34399

综合排名

7

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.61

/

已答 5382

/

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

26405

综合排名

10

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.66

/

已答 4784

/

打赏 96次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

60552

综合排名

2

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

/

已答 9618

/

打赏 178次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

点击查看详情 >>

客服
APP 下载

IOS下载

Android下载
公众号

微信公众号

快速提问

新问题·点我提问

正在提问

历史提问 >

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

暂无问答

每个问题,2个老师,一答一审,确保准确

1 提出问题

>

2 匹配老师

>

3 回答问题

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

投诉反馈