去年一笔管理费用的发票被入账了2次，其中一张要冲抵的话，分录怎么做啊？

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2022/2/23 16:06:29

原分录负数冲回

不用涉及到以前年度损益吗？

如果使用的是小企业会计准则可以当期调整

如果使用的是企业会计准则，金额不是很大的话，也建议当期调整（因为使用以前年度调整科目会涉及到调整期初数的问题）；如果金额过大，对利润影响较大的话，建议使用以前年度损益调整科目

好的，因为之前年度管理费用都结转了，所以现在负数冲回管理费用就显示的是负值了没事吧？

2400，金额不是很大

管理费用负数结转到本年利润就平了

明白了，谢谢老师！

不用客气哒

老师还有个问题想咨询一下，员工报销交的发票金额大于他实际报销的金额，这个该怎么处理比较好呢

按照实际报销金额入账

好的，但以前代账公司给我们按发票金额入账的，所以多的部分就挂在了这个员工的其他应付款上，这个我需要调整吗？

原分录冲掉

好的谢谢

辛苦老师~

甭客气

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大宁老师财务经理答疑老师

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2022-02-23 16:0687001394

去年一笔管理费用的发票被入账了2次，其中一张要冲抵的话，分录怎么做啊？

大宁老师2022-02-23 16:06

原分录负数冲回

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2022-02-23 16:07

不用涉及到以前年度损益吗？

大宁老师2022-02-23 16:07

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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