预缴增值税用来抵进项如何做分录？

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2022/2/25 9:09:05

预缴增值税用来抵进项如何做分录？

预缴的增值税不能用来抵进项

为啥呢？

可以吧？

申报表有这个说可以抵吧

谁说不能抵？

抵销项吧

？

预缴的增值税是抵销本期应交的增值税

对的

如何做分录呢

借应交税费-未交增值税，dai你之前预缴的增值税的科目

借:应交税费-未交增值税（负数） dai:应交税费-应交增值税（销项税额）？

预缴的？

我年末都转到未交增值税了

你之前预缴的是这个分录么

预缴的已经平了

都转到未交增值税科目了？

是的

都结转了

就是是未交增值税是负数，我现在

那等本期实际交纳的时候，就借未交增值税，dai银行存款就可以了

已经缴纳了啊

我为啥还要交？

这个之前都交了的

你本期本来应交的增值税，

？

没有抵预缴之前的

没抵之前不是都在应交税费吗

那你这个科目的余额就是预交的

你还有多余的预缴么

有的

还有20多万

那你都处理过了，就不需要做什么分录了

？

不做分录那我怎么抵

你不都抵过了么

没有抵啊

你之前预缴的都转到未交增值税了，账务上已经抵了本期应交的增值税，申报的时候填写了预缴的金额，本期就不需要交纳了

那不是要做一笔账吗

明白了

我看了下应交税费是负数，所以不用做账对吗？

是的

因为之前已经从预缴转到未交了，

好的

对的

那我应交税费-预缴增值税是dai方负数余额需要结转不？

还需要做账不？

为啥有dai方负数

说错了

应该是应交税费-未交增值税dai方负数余额

那不需要，说明你有多余预缴的税额

嗯嗯好的

老师您比较靠谱哦

有时候需要理清思路，不然自己都会被绕进去的

是的

应交税费就是有点绕

谢谢老师！

不客气的

老师叫啥

下次找您

可以在平台搜到的，安叔老师

好的👌

谢谢

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2022-02-25 09:09匿名提问

预缴增值税用来抵进项如何做分录？

谭老师2022-02-25 09:10

预缴的增值税不能用来抵进项

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-02-25 09:11匿名提问

为啥呢？

2022-02-25 09:11匿名提问

可以吧？

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