小规模纳税人,劳务派遣。本地税务局要求服务费和工资分开开具。比如服务费5万,代收工资部分开了45万,(发票总的开了50)填了附表扣除以后主表显示收入为5万,这样分录要怎么做,帐上收入跟申报表收入才能一致?(申报表主表5万,帐上主营业务收入也是5万)

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2022/2/28 11:05:43

小规模纳税人,劳务派遣。本地税务局要求服务费和工资分开开具。比如服务费5万,代收工资部分开了45万,(发票总的开了50)填了附表扣除以后主表显示收入为5万,这样分录要怎么做,帐上收入跟申报表收入才能一致?(申报表主表5万,帐上主营业务收入也是5万)

代收的工资做代收代付

5万做收入

他家是差额征税

是的,这就是差额征税

分录怎么做

收到钱的时候:借:银行存款 dai:其他应付款45 dai:主营业务收入 应交税费 应交增值税-销项税

付工资的时候, 借:其他应付款:dai:应付职工薪酬

好的

嗯嗯

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2022-02-28 11:05

小规模纳税人,劳务派遣。本地税务局要求服务费和工资分开开具。比如服务费5万,代收工资部分开了45万,(发票总的开了50)填了附表扣除以后主表显示收入为5万,这样分录要怎么做,帐上收入跟申报表收入才能一致?(申报表主表5万,帐上主营业务收入也是5万)
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小小2022-02-28 11:06

代收的工资做代收代付
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会计宝

小小2022-02-28 11:06

5万做收入

2022-02-28 11:07

他家是差额征税
会计宝
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小小2022-02-28 11:08

是的,这就是差额征税

2022-02-28 11:11

分录怎么做
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小小2022-02-28 11:12

收到钱的时候:借:银行存款 dai:其他应付款45 dai:主营业务收入 应交税费 应交增值税-销项税
会计宝

小小2022-02-28 11:13

付工资的时候, 借:其他应付款:dai:应付职工薪酬

2022-02-28 11:14

好的
会计宝
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小小2022-02-28 11:15

嗯嗯
会计宝

官方回复2022-03-01 13:51

补充:代付款时借:其他应付款 dai:银行存款等
官方回复

官方回复2022-03-01 13:52

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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