还没有报企业所得税年报,但是有调增的,调增过后,还是亏损,不用补交企业所得税,但是客户想在第一季度报企业所得税季度报时知道2022年可弥补的金额还有多少,要找多少成本票,要怎么算金额呢?

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2022/3/3 8:31:50

还没有报企业所得税年报,但是有调增的,调增过后,还是亏损,不用补交企业所得税,但是客户想在第一季度报企业所得税季度报时知道2022年可弥补的金额还有多少,要找多少成本票,要怎么算金额呢?

你先算下2021年纳税调整后可弥补亏损金额

你2021年的汇算要在申报第一季所得税前申报

2022年第一季度企业所得税季报的可弥补的金额,是要在报完2021年的汇算出来的可弥补金额才是正确的是么?因为之前几年都有调增,报表上的未分配利润和汇算清缴年报可弥补金额是对不上的。

是的

汇算可弥补亏损金额和财报上的未分配利润对不上是正常的

那目前我还没报年报,我们这边系统年报还没出来,客户第一季度开了发票,我想算真正可弥补的金额要怎么算呢?

那你自己私下计算一下2021年纳税调整后可弥补的亏损金额

我先去看截止到2020年的汇算的可弥补的,加上2021年亏损的,减去调增的金额,是这样子么?老师

截止2020年的可弥补亏损金额,加2021年利润总额

加纳税调增减纳税调减金额就可以了

然后再减去我要调增出来的金额,如果还是亏损,剩下的就是我2022年可弥补的亏损了,是么?

是的

还是亏损,就不需要交税,调增的是不用在账上做会计分录的是么?

帐上不用处理

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谭老师财务经理,税务师答疑老师
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2022-03-03 08:31匿名提问

还没有报企业所得税年报,但是有调增的,调增过后,还是亏损,不用补交企业所得税,但是客户想在第一季度报企业所得税季度报时知道2022年可弥补的金额还有多少,要找多少成本票,要怎么算金额呢?
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谭老师2022-03-03 08:33

你先算下2021年纳税调整后可弥补亏损金额
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谭老师2022-03-03 08:35

你2021年的汇算要在申报第一季所得税前申报

2022-03-03 08:40匿名提问

2022年第一季度企业所得税季报的可弥补的金额,是要在报完2021年的汇算出来的可弥补金额才是正确的是么?因为之前几年都有调增,报表上的未分配利润和汇算清缴年报可弥补金额是对不上的。
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谭老师2022-03-03 08:41

是的
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谭老师2022-03-03 08:42

汇算可弥补亏损金额和财报上的未分配利润对不上是正常的

2022-03-03 08:44匿名提问

那目前我还没报年报,我们这边系统年报还没出来,客户第一季度开了发票,我想算真正可弥补的金额要怎么算呢?
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谭老师2022-03-03 08:45

那你自己私下计算一下2021年纳税调整后可弥补的亏损金额

2022-03-03 08:47匿名提问

我先去看截止到2020年的汇算的可弥补的,加上2021年亏损的,减去调增的金额,是这样子么?老师
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谭老师2022-03-03 08:49

截止2020年的可弥补亏损金额,加2021年利润总额
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谭老师2022-03-03 08:49

加纳税调增减纳税调减金额就可以了

2022-03-03 08:50匿名提问

然后再减去我要调增出来的金额,如果还是亏损,剩下的就是我2022年可弥补的亏损了,是么?
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谭老师2022-03-03 08:50

是的

2022-03-03 08:51匿名提问

还是亏损,就不需要交税,调增的是不用在账上做会计分录的是么?
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谭老师2022-03-03 08:52

帐上不用处理

2022-03-03 08:53匿名提问

好的,谢谢老师
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谭老师2022-03-03 08:54

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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