小规模纳税人季度不超45万，不用纳税，每个月确认收入应交税费在贷方，季度报税没有产生税收，这个账务要怎么处理

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2022/3/3 16:33:39

请问老师，小规模纳税人季度不超45万，不用纳税，每个月确认收入应交税费在dai方，季度报税没有产生税收，这个账务要怎么处理

借应交税费-应交增值税 dai营业外收入

比方说，确认收入，借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费-销项

对啊

季末把应交税费-销项转入营业外收入

老师，帮我看下，这样对吗

那比如说开给客户税票，客户现金付货款，这个应收要一直挂着，要怎么把吗

小规模销项税一般是设置应交税费-应交增值税科目核算的

你这样处理的话，需要再做一笔分录借应交税费-应交增值税-销项税 dai应交税费-应交增值税-减免税额

收到现金货款分录借库存现金 dai应收账款

那如果我这样处理，是不是不用多做一步

进项税额？

不是销项吗

老师，我是不是应该改成应交税费-应交增值税-销项税

有点搞懵了

对

借应交税费-应交增值税-销项税 dai营业外收入

好，我都有点整晕了

老师，汇算清缴会不会很难

不会的，你按报表数据填写就好

注意一下哪些费用是税法不允许抵扣的，哪些费用是有扣除限额就好

好的，谢谢老师

不客气的

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2022-03-03 16:33匿名提问

请问老师，小规模纳税人季度不超45万，不用纳税，每个月确认收入应交税费在dai方，季度报税没有产生税收，这个账务要怎么处理

绾绾2022-03-03 16:34

借应交税费-应交增值税 dai营业外收入

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2022-03-03 16:35匿名提问

比方说，确认收入，借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费-销项

绾绾2022-03-03 16:36

对啊

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