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请问21年暂估的材料，22年5月前才拿回来发票，开票日期是22年的，能否作为企业所得税税前扣除呢？？

原标题：老师们你们好！请问21年暂估的材料，22年5月前才拿回来发票，开票日期是22年的，能否作为企业所得税税前扣除呢？？

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2022/3/10 15:23:40

老师们你们好！请问21年暂估的材料，22年5月前才拿回来发票，开票日期是22年的，能否作为企业所得税税前扣除呢？？

5月份之前拿回来发票了，可以税前扣除

好的谢谢，还有一个问题，我们被供应商起诉所产生的诉讼费是计入到营业外支出还是管理费用呢？

记到营业外支出

好的谢谢老师，企业收到的个税手续费返还给财务，收到和付的分录分别是怎么做呀，麻烦告知一下谢谢

借：银行存款 dai：其他应付

付的时候，借：其他应付 dai：银行存款

不用做到营业外收入吗

不用

你只是代收代付而已

补充：企业办理“三代”手续费返还后取得的手续费，需要按规定“经纪代理服务”缴纳增值税；企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额，因此需要作为企业收入按规定缴纳企业所得税。

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小小财务经理,税务主管答疑老师
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2022-03-10 15:2337.2℃

老师们你们好！请问21年暂估的材料，22年5月前才拿回来发票，开票日期是22年的，能否作为企业所得税税前扣除呢？？
会计宝
会计宝

小小2022-03-10 15:25

5月份之前拿回来发票了，可以税前扣除
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2022-03-10 15:2737.2℃

好的谢谢，还有一个问题，我们被供应商起诉所产生的诉讼费是计入到营业外支出还是管理费用呢？
会计宝
会计宝

小小2022-03-10 15:30

记到营业外支出

2022-03-10 15:3337.2℃

好的谢谢老师，企业收到的个税手续费返还给财务，收到和付的分录分别是怎么做呀，麻烦告知一下谢谢
会计宝
会计宝

小小2022-03-10 15:33

借：银行存款 dai：其他应付
会计宝

小小2022-03-10 15:33

付的时候，借：其他应付 dai：银行存款

2022-03-10 15:3337.2℃

不用做到营业外收入吗
会计宝
会计宝

小小2022-03-10 15:43

不用
会计宝

小小2022-03-10 15:43

你只是代收代付而已
会计宝

官方回复2022-03-12 10:37

补充：企业办理“三代”手续费返还后取得的手续费，需要按规定“经纪代理服务”缴纳增值税；企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额，因此需要作为企业收入按规定缴纳企业所得税。
官方回复

官方回复2022-03-12 10:38

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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