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建筑行业的异地项目结束后，如何整体计算应纳税额

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2022/3/16 11:00:08

建筑行业的异地项目结束后，如何整体计算应纳税额

您是只增值税吗？

所有的应纳税额

如果您不一个项目的话，税都是一并申报的，您是想独立去核算一下单个项目的应纳税情况吗

是单独的一个项目

如果是一般纳税人，你可以独立核算这个项目的收入，支出的成本取得的进项，销项-进项就是这个项目的应纳增值税额

那还有预缴的那部分呢？

还有税金及附加和企业所得税

这个是整体应纳税额，回机构所在地申报时可以扣除这部分预缴

附加税的话也是一样的处理

查账征收企业所得税是用整体收入减支出，如果存在纳税调整的话加上纳税调增减去纳税调减后计算企业所得税

那就是说这个项目整体的税金是（销项-进项）+附加税+所得税

有签订合同的还涉及印花税

纠正一下没签订合同也要根据相关凭证申报印花税

老师，那如果预缴的时候，按照增值税的10%交了所得税，这个项目最终结算以后，亏了，不用交所得税，预缴过的所得税最后会汇算之后退回吗？

汇缴后多缴部分可以申请退回的

如果是19年预缴的所得税，今年汇算清缴之后也可以退吗？有没有时间限制

建筑业要预缴所得税？

是的，预缴的时候有所得税的部分

帮您转给其他老师看看

可以退的

所得税有三年退税期限

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2022-03-16 11:00Tian🦄

建筑行业的异地项目结束后，如何整体计算应纳税额
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 11:28

您是只增值税吗？
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2022-03-16 11:35Tian🦄

所有的应纳税额
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 11:44

如果您不一个项目的话，税都是一并申报的，您是想独立去核算一下单个项目的应纳税情况吗

2022-03-16 11:45Tian🦄

是单独的一个项目
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 11:46

如果是一般纳税人，你可以独立核算这个项目的收入，支出的成本取得的进项，销项-进项就是这个项目的应纳增值税额

2022-03-16 11:46Tian🦄

那还有预缴的那部分呢？
会计宝

2022-03-16 11:47Tian🦄

还有税金及附加和企业所得税
会计宝
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Yan2022-03-16 11:47

这个是整体应纳税额，回机构所在地申报时可以扣除这部分预缴
会计宝

Yan2022-03-16 11:48

附加税的话也是一样的处理
会计宝

Yan2022-03-16 11:49

查账征收企业所得税是用整体收入减支出，如果存在纳税调整的话加上纳税调增减去纳税调减后计算企业所得税

2022-03-16 13:39Tian🦄

那就是说这个项目整体的税金是（销项-进项）+附加税+所得税
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 13:40

有签订合同的还涉及印花税
会计宝

Yan2022-03-16 13:41

纠正一下没签订合同也要根据相关凭证申报印花税

2022-03-16 14:13Tian🦄

老师，那如果预缴的时候，按照增值税的10%交了所得税，这个项目最终结算以后，亏了，不用交所得税，预缴过的所得税最后会汇算之后退回吗？
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 14:22

汇缴后多缴部分可以申请退回的

2022-03-16 15:27Tian🦄

如果是19年预缴的所得税，今年汇算清缴之后也可以退吗？有没有时间限制
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 16:12

建筑业要预缴所得税？

2022-03-16 21:15Tian🦄

是的，预缴的时候有所得税的部分
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 22:21

帮您转给其他老师看看
会计宝

木言2022-03-16 22:27

可以退的
会计宝

木言2022-03-16 22:28

所得税有三年退税期限
木言

木言2022-03-16 22:29

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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