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今年汇算清缴还没做，刚刚做了审计，审计调整了几个分录，我现在要怎么调账，是反结帐还是其他方式，反结账的话去年4季度的财务报表已经报了，上报给领导了，那我要怎么处理？

原标题：请教各位老师，今年汇算清缴还没做，刚刚做了审计，审计调整了几个分录，我现在要怎么调账，是反结帐还是其他方式，反结账的话去年4季度的财务报表已经报了，上报给领导了，那我要怎么处理？

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2022/3/16 16:46:47

请教各位老师，今年汇算清缴还没做，刚刚做了审计，审计调整了几个分录，我现在要怎么调账，是反结帐还是其他方式，反结账的话去年4季度的财务报表已经报了，上报给领导了，那我要怎么处理？

不要反结账，跨年了做到今年里面

涉及跨年的，用利润分配未分配利润或以前年度损益调整科目去调

通过以前年度损益调整来做吗？那我今年的汇算清缴要不要做调增或者调减

涉及收入成本费用科目调整要的

另外，审计老师说我不需要通过年度，就正常不补计提啥的做就可以了，汇算清缴也正常用老的报表去做，就算作2022的费用

我有点不太明白，因为是有涉及到损益的利息收入

就是说你这个被调整的科目，没在去年计提过是不，如果金额不大是可以直接做到今年中的

没有计提，金额几万，他们的调整是做到21年的利息收入里面，但是叫我不用做汇算清缴调整，也不用做以前年度，就3月做账的时候正常计提正常收款就可以，我不确定这么做行不行

因为我已经结了帐，上报了数据，反结帐就不太好操作了，他们就和我这么说了

没计提过直接做到今年就好了

那我汇算清缴的时候，也直接沿用我2021审计调整前的报表也可以吗？不需要调增调减吧

可以的

可以多问老师一句，这个逻辑是怎么样的，如果是正常权责发生制来说，那确实是要调整的，闲杂不调整也可以原因是什么

我暂时没想通

是的，正常根据权责发生制来说去年的成本费用是要算去年的，但是有时候实际工作中可以灵活处理

那我现在有一笔成本去年没计提，没支付，原以为是不用给的，今年突然要出这笔成本，那我今年计提今年支付和收发票，那就也不需要通过以前年度损益去调整，直接做今年费用也可以吧

那就把去年的计提冲掉，今年根据发票重新做一笔正确的

去年没计提，因为原本以为不用出成本的

是因为后面的协调，要出成本

哦，那就直接做到今年就好

谢谢老师，非常感谢，你说的太清楚了，我感觉思路理清了点，原本还有点乱

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-03-16 16:46安然自若

请教各位老师，今年汇算清缴还没做，刚刚做了审计，审计调整了几个分录，我现在要怎么调账，是反结帐还是其他方式，反结账的话去年4季度的财务报表已经报了，上报给领导了，那我要怎么处理？
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tammy老师2022-03-16 16:47

不要反结账，跨年了做到今年里面
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tammy老师2022-03-16 16:48

涉及跨年的，用利润分配未分配利润或以前年度损益调整科目去调

2022-03-16 16:49安然自若

通过以前年度损益调整来做吗？那我今年的汇算清缴要不要做调增或者调减
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tammy老师2022-03-16 16:49

涉及收入成本费用科目调整要的

2022-03-16 16:50安然自若

另外，审计老师说我不需要通过年度，就正常不补计提啥的做就可以了，汇算清缴也正常用老的报表去做，就算作2022的费用
会计宝

2022-03-16 16:51安然自若

我有点不太明白，因为是有涉及到损益的利息收入
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tammy老师2022-03-16 16:52

就是说你这个被调整的科目，没在去年计提过是不，如果金额不大是可以直接做到今年中的

2022-03-16 16:54安然自若

没有计提，金额几万，他们的调整是做到21年的利息收入里面，但是叫我不用做汇算清缴调整，也不用做以前年度，就3月做账的时候正常计提正常收款就可以，我不确定这么做行不行
会计宝

2022-03-16 16:54安然自若

因为我已经结了帐，上报了数据，反结帐就不太好操作了，他们就和我这么说了
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tammy老师2022-03-16 16:55

没计提过直接做到今年就好了

2022-03-16 16:56安然自若

那我汇算清缴的时候，也直接沿用我2021审计调整前的报表也可以吗？不需要调增调减吧
会计宝
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tammy老师2022-03-16 17:01

可以的

2022-03-16 17:04安然自若

可以多问老师一句，这个逻辑是怎么样的，如果是正常权责发生制来说，那确实是要调整的，闲杂不调整也可以原因是什么
会计宝

2022-03-16 17:04安然自若

我暂时没想通
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tammy老师2022-03-16 17:07

是的，正常根据权责发生制来说去年的成本费用是要算去年的，但是有时候实际工作中可以灵活处理

2022-03-16 17:11安然自若

那我现在有一笔成本去年没计提，没支付，原以为是不用给的，今年突然要出这笔成本，那我今年计提今年支付和收发票，那就也不需要通过以前年度损益去调整，直接做今年费用也可以吧
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tammy老师2022-03-16 17:11

那就把去年的计提冲掉，今年根据发票重新做一笔正确的

2022-03-16 17:12安然自若

去年没计提，因为原本以为不用出成本的
会计宝

2022-03-16 17:12安然自若

是因为后面的协调，要出成本
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-16 17:12

哦，那就直接做到今年就好

2022-03-16 17:14安然自若

谢谢老师，非常感谢，你说的太清楚了，我感觉思路理清了点，原本还有点乱
会计宝
tammy老师

tammy老师2022-03-16 17:15

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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