2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整

原标题:2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整

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2023/6/5 13:38:59

2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 dai:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整

发票来了吗?还是发票不会来了?

发票不来了,借:其他应付款 dai:以前年度损益调整

发票今年来了,做今年的费用就行

好的,是发票不来了。

那以前年度损益调整怎么结转

借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润

平时纠结转到本年利润了,没有结转到利润分配

以前年度损益调整不影响本年利润,所以不结转到本年利润,直接结转到利润分配

好的

补充:属于真实交易的情况,不能取得发票不影响正常记账,纳税调整处理之后,如果确定不会付款,可以把往来计入营业外收入。同学要先确定好自己属于那种业务之后在进行账务处理

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-06-05 13:38匿名提问

2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 dai:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整
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杨老师2023-06-05 13:40

发票来了吗?还是发票不会来了?
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杨老师2023-06-05 13:42

发票不来了,借:其他应付款 dai:以前年度损益调整
会计宝

杨老师2023-06-05 13:43

发票今年来了,做今年的费用就行

2023-06-05 13:46匿名提问

好的,是发票不来了。
会计宝

2023-06-05 13:46匿名提问

那以前年度损益调整怎么结转
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杨老师2023-06-05 13:47

借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润

2023-06-05 13:47匿名提问

平时纠结转到本年利润了,没有结转到利润分配
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杨老师2023-06-05 13:48

以前年度损益调整不影响本年利润,所以不结转到本年利润,直接结转到利润分配

2023-06-05 13:49匿名提问

好的
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官方回复2023-06-06 09:06

补充:属于真实交易的情况,不能取得发票不影响正常记账,纳税调整处理之后,如果确定不会付款,可以把往来计入营业外收入。同学要先确定好自己属于那种业务之后在进行账务处理
官方回复

官方回复2023-06-06 09:07

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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