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一般纳税人上年度的库存商品做成了管理费用，银行货款未支付做成了预付账款，这个要怎么调整

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2022/3/18 22:11:05

一般纳税人上年度的库存商品做成了管理费用，银行货款未支付做成了预付账款，这个要怎么调整

是说这个分录应该是 借库存商品 dai应付账款

做成立借管理费用，dai预付账款?

是的，本来正确的应该是借:库存商品-白糖 100 进项17 dai:应付账款117；做到借:管理费用-代工费 100 进项17 dai:预付账款117，去年12月份进项已经抵扣销项了

金额大吗

税率17%?

金额是三万，税率是13%

那你们汇算清缴做了吗，可以反结帐回去改吗

汇算清缴没有做，但是已经申报了

是指企业所得税季度的申报了，年度的还没有申报吧

季度的申报了，年度还没有

那不影响，汇算清缴正确就可以

可以反结帐回去调整

可以冲销之前错误的分录，然后按正确的分录入账

好的，那会不会涉及到以前年度损益调整

没有跨年，不会的

已经是跨年了

反结帐回去改，是回到去年的账上改这笔分录，没有跨年的

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绾绾财务主管答疑老师
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2022-03-18 22:11。。。

一般纳税人上年度的库存商品做成了管理费用，银行货款未支付做成了预付账款，这个要怎么调整
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-18 22:14

是说这个分录应该是 借库存商品 dai应付账款
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会计宝

绾绾2022-03-18 22:14

做成立借管理费用，dai预付账款?

2022-03-18 22:17。。。

是的，本来正确的应该是借:库存商品-白糖 100 进项17 dai:应付账款117；做到借:管理费用-代工费 100 进项17 dai:预付账款117，去年12月份进项已经抵扣销项了
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会计宝

绾绾2022-03-18 22:38

金额大吗
会计宝

绾绾2022-03-18 22:39

税率17%?

2022-03-18 22:41。。。

金额是三万，税率是13%
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-18 22:42

那你们汇算清缴做了吗，可以反结帐回去改吗

2022-03-18 22:44。。。

汇算清缴没有做，但是已经申报了
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-18 22:45

是指企业所得税季度的申报了，年度的还没有申报吧

2022-03-18 22:48。。。

季度的申报了，年度还没有
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-18 22:52

那不影响，汇算清缴正确就可以
会计宝

绾绾2022-03-18 22:52

可以反结帐回去调整
会计宝

绾绾2022-03-18 22:54

可以冲销之前错误的分录，然后按正确的分录入账

2022-03-19 08:49。。。

好的，那会不会涉及到以前年度损益调整
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-19 10:29

没有跨年，不会的

2022-03-19 10:41。。。

已经是跨年了
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-19 10:42

反结帐回去改，是回到去年的账上改这笔分录，没有跨年的
绾绾

绾绾2022-03-19 10:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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