请问学历提升机构收取学生的学费后上缴到大学的学费,计入什么科目??

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2022/3/21 16:42:40

这个是你们代收的吗？

算是，我们是做学历提升的机构

代收的时候记入到其他应付款，付款大学的时候冲销相应的其他应付款

收到学生的学费比上交学校的学费多的话应该怎么做分录呢？

多出的部分是不是你们的收入？如果是收入就记入到主营业务收入

那比如说收到学费合计200000，其中多出来的有20000，借：银行存款200000， dai：主营业务收入20000 dai：其他应付款180000，分录的话是可以这样记嘛？

对，做账是这么做，就是收入后面还有应交税费应交增值税销项税额

那支付给学校的分录借方是其他应付款，dai方是银行存款嘛？

对

好的，谢谢老师

没事

老师，如果说我收到的学费还不清楚学校那边需要交多少学费的话，那我不知道差额，我怎么去写分录呢？

可以先记入预收账款，等确定给学校以后再把预收冲销了

老师，预收冲销是怎么做分录，我有一点混乱了

借预收账款 dai主营业务收入

那预收二十万，只要支付十八万，这十八万是记什么科目呢？

18万是不是交给学校的

是的

支出的时候借预收账款 dai银行存款

那就是要分别做两次分录嘛？支出的时候借预收账款，dai银行存款。剩下的两万就是借预收账款 dai主营业务收入，这样吗？

对的

老师，如果应收一万，实收八千，剩下的两千的学费怎么做分录？

学费归谁的

一部分是给学校，一部分是给我们

你们自己的确认收入给学校的冲销其他应付款

那两千没收到是记应收账款里面吗

是的

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2022-03-21 16:4265326873

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哈哈老师2022-03-21 16:44

这个是你们代收的吗？

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2022-03-21 16:4465326873

算是，我们是做学历提升的机构

哈哈老师2022-03-21 16:45

代收的时候记入到其他应付款，付款大学的时候冲销相应的其他应付款

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