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单位自己员工使用的食堂更换冰箱和灶具发生的费用5600元，应该怎么做账呢？食堂是免费给员工提供午餐的，没有收取员工任何费用

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2022/3/22 15:39:30

单位自己员工使用的食堂更换冰箱和灶具发生的费用5600元，应该怎么做账呢？食堂是免费给员工提供午餐的，没有收取员工任何费用

你好 咱单位食堂收费吗?

冰箱和灶具属于长期使用资产 应计入固定资产 根据要求每月进行折旧摊销

食堂不收费

不能直接走福利费用吗？

正常 借:固定资产 dai:银行存款 借:管理费用

dai:应付职工薪酬-福利费(食堂)

借:应付职工薪酬-福利费(食堂) dai:累计折旧

这样是完整的

你是抵扣所得税需要还是什么原因 需要一次计入费用

不能直接借管理费用dai银行存款吗？

我们食堂就是一种职工福利，没有收入的

不建议 我说所得税 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除政策）。

这个政策延期到2023年

如果是根据会计准则做帐 我建议按照上边建议的会计分录做账

但是我们那个是2021年7月份买的

当时做账直接计入管理费用了吗?

对的

因为当时我查过，说可以直接计入管理费用里面

然后我就全部计入到管理费用里面了

现在审计查账要求改账还是什么原因呢?

还是年底汇算之前再确认一遍?

审计没有要求查账，就是我自己发现管理费用中的职工福利费和应付职工薪酬中的职工福利两个科目对不上

就是想说这个样子会不会有什么问题

因为我不是很想调账

这个要不然你一次性折旧 补一笔分录 这样账可以平 金额不大 只是不太符合会计准则

税务局应该问题不大,本来就可以一次性折旧扣除

那我补得分录应该怎么写呀？

21年是不是已经结账了 没有的话可以回到当月直接改账一次折旧计入 已经结帐建议改在这个月 因为金额不大 红冲重新入账但需要备注清楚原因,最好有领导审批

如果不改的话会有什么影响吗？

金额不大,实在不想改,问题不大

好的，谢谢老师，我就是不太想改，因为都结账，要开始做决算了

没事 其实我更建议你改 但会计也有重要性原则你这个金额不大,影响不大

好的，谢谢老师

应该的

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杜衡财务经理答疑老师
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2022-03-22 15:3960730718

单位自己员工使用的食堂更换冰箱和灶具发生的费用5600元，应该怎么做账呢？食堂是免费给员工提供午餐的，没有收取员工任何费用
会计宝
会计宝

杜衡2022-03-22 15:43

你好 咱单位食堂收费吗?
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会计宝

杜衡2022-03-22 15:46

冰箱和灶具属于长期使用资产 应计入固定资产 根据要求每月进行折旧摊销

2022-03-22 15:5860730718

食堂不收费
会计宝

2022-03-22 15:5960730718

不能直接走福利费用吗？
会计宝
会计宝

杜衡2022-03-22 16:00

正常 借:固定资产 dai:银行存款 借:管理费用
会计宝

杜衡2022-03-22 16:01

dai:应付职工薪酬-福利费(食堂)
会计宝

杜衡2022-03-22 16:01

借:应付职工薪酬-福利费(食堂) dai:累计折旧
会计宝

杜衡2022-03-22 16:02

这样是完整的
会计宝

杜衡2022-03-22 16:02

你是抵扣所得税需要还是什么原因 需要一次计入费用

2022-03-22 16:0660730718

不能直接借管理费用dai银行存款吗？
会计宝

2022-03-22 16:0660730718

我们食堂就是一种职工福利，没有收入的
会计宝
会计宝

杜衡2022-03-22 16:10

不建议 我说所得税 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除政策）。
会计宝

杜衡2022-03-22 16:10

这个政策延期到2023年
会计宝

杜衡2022-03-22 16:11

如果是根据会计准则做帐 我建议按照上边建议的会计分录做账

2022-03-22 16:1260730718

但是我们那个是2021年7月份买的
会计宝
会计宝

杜衡2022-03-22 16:12

当时做账直接计入管理费用了吗?

2022-03-22 16:1260730718

对的
会计宝

2022-03-22 16:1360730718

因为当时我查过，说可以直接计入管理费用里面
会计宝

2022-03-22 16:1560730718

然后我就全部计入到管理费用里面了
会计宝
会计宝

杜衡2022-03-22 16:15

现在审计查账要求改账还是什么原因呢?
会计宝

杜衡2022-03-22 16:16

还是年底汇算之前再确认一遍?

2022-03-22 16:2360730718

审计没有要求查账，就是我自己发现管理费用中的职工福利费和应付职工薪酬中的职工福利两个科目对不上
会计宝

2022-03-22 16:3060730718

就是想说这个样子会不会有什么问题
会计宝

2022-03-22 16:3060730718

因为我不是很想调账
会计宝
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杜衡2022-03-22 16:31

这个要不然你一次性折旧 补一笔分录 这样账可以平 金额不大 只是不太符合会计准则
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杜衡2022-03-22 16:32

税务局应该问题不大,本来就可以一次性折旧扣除

2022-03-22 16:3560730718

那我补得分录应该怎么写呀？
会计宝
会计宝

杜衡2022-03-22 16:47

21年是不是已经结账了 没有的话可以回到当月直接改账一次折旧计入 已经结帐建议改在这个月 因为金额不大 红冲重新入账但需要备注清楚原因,最好有领导审批

2022-03-22 17:0360730718

如果不改的话会有什么影响吗？
会计宝
会计宝

杜衡2022-03-22 17:04

金额不大,实在不想改,问题不大

2022-03-22 17:0660730718

好的，谢谢老师，我就是不太想改，因为都结账，要开始做决算了
会计宝
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杜衡2022-03-22 17:07

没事 其实我更建议你改 但会计也有重要性原则你这个金额不大,影响不大

2022-03-22 17:1960730718

好的，谢谢老师
会计宝
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杜衡2022-03-22 17:22

应该的
杜衡

杜衡2022-03-22 17:23

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