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两个药店门店调货要怎么做账务处理呢？比如A门店没有货，从B门店调货过来，然后A门店再销售出去

原标题：请问各位老师，两个药店门店调货要怎么做账务处理呢？比如A门店没有货，从B门店调货过来，然后A门店再销售出去

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2022/3/23 11:38:58

请问各位老师，两个药店门店调货要怎么做账务处理呢？比如A门店没有货，从B门店调货过来，然后A门店再销售出去

同一县市的，按调拨处理

同省不同市 广州市和韶关市 能按调拨处理吗

不同县市按视同销售处理

按成本价确认收入吗

那借方是什么科目呢 因为我们不会收款的

可以按成本价确认收入，但是你如果两个门店是独立核算的，肯定要确认收入

是独立核算的 但是我们并不会实际收钱 只是调货到别的门店卖 那借方要写什么科目呢

挂内部往来

其他应收款

好的 麻烦您看看我这样对不对： 调入方： 入库时：借库存商品 dai其他应付款 销售时：借现金 dai主营业务收入 应交税费（应交增值税） 结转成本：借主营业务成本 dai库存商品

调出方： 视同销售时： 借：其他应收款 dai 主营业务收入 应交税费（应交增值税） 结转成本时： 借主营业务成本 dai库存商品

对吗

是的

那这种情况下调出方的收入会属于虚增吗 因为不是真实销售 只是调货

不会，调拨就是要视同销售的

刚刚您有说到同一县市的按调拨处理又是怎么做分录呢

同一县市的根据调拨单处理，会计无需处理，仓库根据调拨单做一增一减即可

但是这样的话账上的库存商品不就没有减少（调出方）或增加吗（调入方）

那你就库存商品下面设不同门店 借库存商品a门店 dai，库存商品B门店

好的，老师，那刚刚上面睡到的其他应收和其他应付岂不是要一直挂账吗，因为本来就不会还回去的

因为你门店都是独立核算的，而且是跨县市，安销售处理，肯定要确认收入，即使现在不确认收现，先挂着，后期也要确认收现。

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-03-23 11:38pisin

请问各位老师，两个药店门店调货要怎么做账务处理呢？比如A门店没有货，从B门店调货过来，然后A门店再销售出去
会计宝
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tammy老师2022-03-23 11:39

同一县市的，按调拨处理
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2022-03-23 11:58pisin

同省不同市 广州市和韶关市 能按调拨处理吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-23 12:28

不同县市按视同销售处理

2022-03-23 16:01pisin

按成本价确认收入吗
会计宝

2022-03-23 16:01pisin

那借方是什么科目呢 因为我们不会收款的
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-23 16:18

可以按成本价确认收入，但是你如果两个门店是独立核算的，肯定要确认收入

2022-03-23 16:35pisin

是独立核算的 但是我们并不会实际收钱 只是调货到别的门店卖 那借方要写什么科目呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-23 16:36

挂内部往来
会计宝

tammy老师2022-03-23 16:36

其他应收款

2022-03-23 16:57pisin

好的 麻烦您看看我这样对不对： 调入方： 入库时：借库存商品 dai其他应付款 销售时：借现金 dai主营业务收入 应交税费（应交增值税） 结转成本：借主营业务成本 dai库存商品
会计宝

2022-03-23 16:58pisin

调出方： 视同销售时： 借：其他应收款 dai 主营业务收入 应交税费（应交增值税） 结转成本时： 借主营业务成本 dai库存商品
会计宝

2022-03-23 16:58pisin

对吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-23 17:09

是的

2022-03-23 17:10pisin

那这种情况下调出方的收入会属于虚增吗 因为不是真实销售 只是调货
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-23 17:11

不会，调拨就是要视同销售的

2022-03-23 17:15pisin

刚刚您有说到同一县市的按调拨处理又是怎么做分录呢
会计宝
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tammy老师2022-03-23 18:35

同一县市的根据调拨单处理，会计无需处理，仓库根据调拨单做一增一减即可

2022-03-23 18:51pisin

但是这样的话账上的库存商品不就没有减少（调出方）或增加吗（调入方）
会计宝
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tammy老师2022-03-23 19:09

那你就库存商品下面设不同门店 借库存商品a门店 dai，库存商品B门店

2022-03-23 20:51pisin

好的，老师，那刚刚上面睡到的其他应收和其他应付岂不是要一直挂账吗，因为本来就不会还回去的
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-23 21:25

因为你门店都是独立核算的，而且是跨县市，安销售处理，肯定要确认收入，即使现在不确认收现，先挂着，后期也要确认收现。
tammy老师

tammy老师2022-03-23 21:26

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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