18年年度记账错误，合同价款4353190.11，发票金额2966722.23，财务报告披露为虚挂往来账，应付账款，小会计准则制度，以前年度损益调整分录我不会请老师指导一下，是在以前年度调整还是在今年，图一是以前会计记的账，
原标题：18年年度记账错误，合同价款4353190.11，发票金额2966722.23，财务报告披露为虚挂往来账，应付账款，小会计准则制度，以前年度损益调整分录我不会请老师指导一下，是在以前年度调整还是在今年，图一是以前会计记的账，谢谢
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2022/3/29 15:09:21
18年年度记账错误，合同价款4353190.11，发票金额2966722.23，财务报告披露为虚挂往来账，应付账款，小会计准则制度，以前年度损益调整分录我不会请老师指导一下，是在以前年度调整还是在今年，图一是以前会计记的账，谢谢
？
之前账是怎么做的
她记的借销售费用4353190.11
dai应付账款应付4353190.11
借应付账款1250000
dai银行存款1250000
账上挂的销售费用大于实际开票的金额，那你年度汇算清缴的时候有没有对这个销售费用进行调整？
之前有没有对18年汇算清缴进行调整？
我没有实操经验，我也是刚来，我啥也没做过没有头绪
应该是没有的
我们是企业，小规模纳税人
你这个合同上的金额的，后续有没有把发票开过来？
没有，我们项目停工了
老师我在国家税务总局我找不到那个汇算清缴表
19年汇算清缴
可登录电子税务局后通过选择“我要查询”，进入“申报信息查询”，
我们没有交税
销售收入126万
嗯嗯，你这个要去修改18年度报表
把没有开具发票的金额要做纳税调增
老师我看的企业所得税都是一月一月
调整18年年度所得税报表
你这个更正往年的报表，要去税务大厅去处理
然后你那个帐上，因为你是小企业准则，对于多记的费用要通过利润分配未分配利润去调整
救命老师我没有明白你的意思，18年的我们现在是发票金额只有200多万，合同金额是400多万，然后现在我们出了审计报告说我们虚挂往来账，应付账款
是通过以前年度损益调整科目吗
是通过以前年度损益调整科目吗
是在18年更正，还是在今年更正
对18年的年报更正
小企业不通过以前年度损益调整
直接通过利润分配未分配利润去调
借，应付账款
dai，利润分配未分配利润
我啥也不知道谢谢老师，我是要去税务大厅吗不去写一个分录可以吗
分录在自己账上做，做到今年的账上，更正报表要去税务大厅修改年报，
你要把正确的年报填写好，拿到税务大厅去修改
好的谢谢老师，我在电子税务局是不是看不见企业所得税年报
可以
