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每月工资银行发的4200，个税报的4200，但是有社保，个人基数扣的409元。该怎么做分录呢。银行扣社保1423.6元

原标题：您好，我想问下，每月工资银行发的4200，个税报的4200，但是有社保，个人基数扣的409元。该怎么做分录呢。银行扣社保1423.6元

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2022/4/2 13:20:12

您好，我想问下，每月工资银行发的4200，个税报的4200，但是有社保，个人基数扣的409元。该怎么做分录呢。银行扣社保1423.6元

借 应付职工薪酬 4200 dai 银行存款等 4200-409 其他应付款-代垫个人社保 408

银行扣社保 借 应付职工薪酬-社保 1423.6-406 其他应收款 409 dai 银行存款 1423.6

那这样的话，第一个分录是4200减去409等于3791，可是银行打得款是4200那银行多有了409怎么处理呢

那发工资不扣除你们个人承担的社保吗？

发工资就全额发了，

个人部分您公司是如何处理的呢？

收回吗？

因为这个工资就是法人代表的，个人部分代表就全额发了，没有扣除社保发

所以我绕不过来，不知道该怎么处理这个分录想来问问，

如果不收回，全额进管理费用

其他应收款-代垫社保费科目就不用了

所得税查账征收的个人负担的409不能税前扣除

就是说发的第二个也不用了其他应收款了

但是这样是不合理的，

公司承担，看公司管理，也没说不合理，公司同意就行

所得税查账征收个人负担的409不能税前扣除我该怎么理解，税务上有影响吗

纳税调增

税务并入所得交税

就是我个人承担要调增呢，还是我全做管理费用的时候再调增

做管理费用的时候

那我4200是银行发放的，我个税其实是不是该报4200加409报4609元。

因为我们社保最低基数是4250，不知道是4200，还是4609扣除了社保4200来看这个基数的

怕超过了基数又把社保调高了

可以先挂其他应收款，年末收回现金

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-04-02 13:20匿名提问

您好，我想问下，每月工资银行发的4200，个税报的4200，但是有社保，个人基数扣的409元。该怎么做分录呢。银行扣社保1423.6元
会计宝
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Yan2022-04-02 13:22

借 应付职工薪酬 4200 dai 银行存款等 4200-409 其他应付款-代垫个人社保 408
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会计宝

Yan2022-04-02 13:23

银行扣社保 借 应付职工薪酬-社保 1423.6-406 其他应收款 409 dai 银行存款 1423.6

2022-04-02 13:29匿名提问

那这样的话，第一个分录是4200减去409等于3791，可是银行打得款是4200那银行多有了409怎么处理呢
会计宝
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Yan2022-04-02 13:31

那发工资不扣除你们个人承担的社保吗？

2022-04-02 13:32匿名提问

发工资就全额发了，
会计宝
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Yan2022-04-02 13:33

个人部分您公司是如何处理的呢？
会计宝

Yan2022-04-02 13:33

收回吗？

2022-04-02 13:34匿名提问

因为这个工资就是法人代表的，个人部分代表就全额发了，没有扣除社保发
会计宝

2022-04-02 13:34匿名提问

所以我绕不过来，不知道该怎么处理这个分录想来问问，
会计宝
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Yan2022-04-02 13:34

如果不收回，全额进管理费用
会计宝

Yan2022-04-02 13:35

其他应收款-代垫社保费科目就不用了
会计宝

Yan2022-04-02 13:36

所得税查账征收的个人负担的409不能税前扣除

2022-04-02 13:36匿名提问

就是说发的第二个也不用了其他应收款了
会计宝

2022-04-02 13:36匿名提问

但是这样是不合理的，
会计宝
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Yan2022-04-02 13:39

公司承担，看公司管理，也没说不合理，公司同意就行

2022-04-02 13:42匿名提问

所得税查账征收个人负担的409不能税前扣除我该怎么理解，税务上有影响吗
会计宝
会计宝

Yan2022-04-02 13:43

纳税调增
会计宝

Yan2022-04-02 13:44

税务并入所得交税

2022-04-02 13:48匿名提问

就是我个人承担要调增呢，还是我全做管理费用的时候再调增
会计宝
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Yan2022-04-02 13:49

做管理费用的时候

2022-04-02 13:57匿名提问

那我4200是银行发放的，我个税其实是不是该报4200加409报4609元。
会计宝

2022-04-02 13:58匿名提问

因为我们社保最低基数是4250，不知道是4200，还是4609扣除了社保4200来看这个基数的
会计宝

2022-04-02 13:58匿名提问

怕超过了基数又把社保调高了
会计宝
会计宝

Yan2022-04-02 14:00

可以先挂其他应收款，年末收回现金
Yan

Yan2022-04-02 14:01

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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