由于项目是简易计税，不能抵扣，但是取得专票，这个进项税转出的分录要怎么写

原标题：老师好，由于项目是简易计税，不能抵扣，但是取得专票，这个进项税转出的分录要怎么写

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2022/4/5 13:39:46

老师好，由于项目是简易计税，不能抵扣，但是取得专票，这个进项税转出的分录要怎么写

按取得的发票入的成本费用一致

借：成本费用，dai：应交税费一进项税额转出

这个分录，之前没取得发票，就已经全部进到成本费用了，现在才取得专票，而且是简易计税，不能抵扣，要转出进项税，要冲减成本啊，老师

之前包括税款已入成本费用了？

如果都入了就要回冲原来的成本费用

是的，之前未取得发票，现在取得发票，而且是专票，简易计税不能抵扣，需要进项税转出

你可以在勾选认证那直接选不抵扣

省得来进项转出

那不成了滞留发票了

不会，有个勾选不抵扣

好的，谢谢

补充账上已经全部计入费用，没有认证抵扣，在勾选平台直接选择勾选不抵扣，无需再账务上处理

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2022-04-05 13:39匿名提问

老师好，由于项目是简易计税，不能抵扣，但是取得专票，这个进项税转出的分录要怎么写

谭老师2022-04-05 13:40

按取得的发票入的成本费用一致

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谭老师2022-04-05 13:41

借：成本费用，dai：应交税费一进项税额转出

2022-04-05 14:13匿名提问

这个分录，之前没取得发票，就已经全部进到成本费用了，现在才取得专票，而且是简易计税，不能抵扣，要转出进项税，要冲减成本啊，老师

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