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老师，您好 请问我申报8月份增值税的时候，有收到8月份的专票抵扣的，但是这个抵扣的发票我做账在9月，这时候我怎么做这个进项税额的分录

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2023/10/16 17:37:45

老师，您好 请问我申报8月份增值税的时候，有收到8月份的专票抵扣的，但是这个抵扣的发票我做账在9月，这时候我怎么做这个进项税额的分录

申报8月的税时抵扣的，为什么做账到9月，是漏入账了么

8月份开的发票，但是9月份才付款

我这边就提前抵扣了

其实，8月收到发票时就应该及时入账

我明白

现在提前抵扣了 我这怎么做账呀

按照发票正常入账就可以了，借 相关成本费用 应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款等

但是按照正常发票入账的话，我做账的进项税额，就和申报表上面进行税额就不一致了 这个没关系的吗

摘要可以写一下补录8月的进项票

账务是连续的，可以补录到9月，9月的账务余额跟申报表能对上

那就是 我还是按照8月份的抵扣账单正常入账，至于提前抵扣的那些就正常做到9月份是吗

是的

好的

嗯嗯

补充：8月份可以抵扣说明发票时间是在8月份及以前，9月份收到发票不影响计入到8月份的账期

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patience财务主管答疑老师
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2023-10-16 17:3736918798

老师，您好 请问我申报8月份增值税的时候，有收到8月份的专票抵扣的，但是这个抵扣的发票我做账在9月，这时候我怎么做这个进项税额的分录
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 17:41

申报8月的税时抵扣的，为什么做账到9月，是漏入账了么
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2023-10-16 17:4336918798

8月份开的发票，但是9月份才付款
会计宝

2023-10-16 17:4336918798

我这边就提前抵扣了
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 17:44

其实，8月收到发票时就应该及时入账

2023-10-16 17:4536918798

我明白
会计宝

2023-10-16 17:4536918798

现在提前抵扣了 我这怎么做账呀
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 17:49

按照发票正常入账就可以了，借 相关成本费用 应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款等

2023-10-16 17:5136918798

但是按照正常发票入账的话，我做账的进项税额，就和申报表上面进行税额就不一致了 这个没关系的吗
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 17:56

摘要可以写一下补录8月的进项票
会计宝

patience2023-10-16 17:56

账务是连续的，可以补录到9月，9月的账务余额跟申报表能对上

2023-10-16 18:0136918798

那就是 我还是按照8月份的抵扣账单正常入账，至于提前抵扣的那些就正常做到9月份是吗
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 18:01

是的

2023-10-16 18:0336918798

好的
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 20:16

嗯嗯
会计宝

官方回复2023-10-17 13:40

补充：8月份可以抵扣说明发票时间是在8月份及以前，9月份收到发票不影响计入到8月份的账期
官方回复

官方回复2023-10-17 13:41

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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