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多交的汇算清缴企业所得税抵扣季度所得税怎么账务处理

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2022/4/11 15:20:00

多交的汇算清缴企业所得税抵扣季度所得税怎么账务处理

汇算清缴不是多退少补吗

怎么还存在多交呢

有多的需要退回，然后我抵扣税金

怎么做抵扣的会计分录呢

你是申请留底，那就反映到应交税费应交企业所得税借方

借，应交税费应交企业所得税 dai，利润分配未分配利润或以前年度损益调整

然后抵扣的季度增值税，和季度所得税这笔怎么处理呢

借应交增值税dai应交税费应交所得税吗，因为是多交所得税抵扣的

是的

需不需要结转到未分配利润里呢

借：应交税费，所得税 dai：以前年度损益 借：以前年度损益 dai：利润分配-未分配利润

如果你是小企业会计准则，就不要通过没有以前年度损益这个科目过度，直接冲利润分配未分配利润

如果你是小企业会计准则，就不要通过以前年度损益调整这个科目过度，直接冲利润分配未分配利润

好的，考试

谢谢老师

最后一问，老师，是先做应交企业所得税dai未分配利润，还是先抵交税之后再做这笔

先做到利润分配未分配

好

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-04-11 15:2077890071

多交的汇算清缴企业所得税抵扣季度所得税怎么账务处理
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:25

汇算清缴不是多退少补吗
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会计宝

tammy老师2022-04-11 15:26

怎么还存在多交呢

2022-04-11 15:2977890071

有多的需要退回，然后我抵扣税金
会计宝

2022-04-11 15:2977890071

怎么做抵扣的会计分录呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:33

你是申请留底，那就反映到应交税费应交企业所得税借方
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:34

借，应交税费应交企业所得税 dai，利润分配未分配利润或以前年度损益调整

2022-04-11 15:3877890071

然后抵扣的季度增值税，和季度所得税这笔怎么处理呢
会计宝

2022-04-11 15:4077890071

借应交增值税dai应交税费应交所得税吗，因为是多交所得税抵扣的
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:41

是的

2022-04-11 15:4677890071

需不需要结转到未分配利润里呢
会计宝

2022-04-11 15:4777890071

借：应交税费，所得税 dai：以前年度损益 借：以前年度损益 dai：利润分配-未分配利润
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:47

如果你是小企业会计准则，就不要通过没有以前年度损益这个科目过度，直接冲利润分配未分配利润
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:48

如果你是小企业会计准则，就不要通过以前年度损益调整这个科目过度，直接冲利润分配未分配利润

2022-04-11 15:4877890071

好的，考试
会计宝

2022-04-11 15:4877890071

谢谢老师
会计宝

2022-04-11 15:5477890071

最后一问，老师，是先做应交企业所得税dai未分配利润，还是先抵交税之后再做这笔
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:55

先做到利润分配未分配

2022-04-11 15:5577890071

好
会计宝
tammy老师

tammy老师2022-04-11 15:56

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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