老师，我司是一家提供电动车共享服务企业，我过来接手的时候发现之前的会计把固定资产在企业所得税申报时候一次性扣除了，这个每个季度我还要管他吗？还是按年度去做汇算清缴的时候调增就行了？会计账务处理怎么做

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2023/10/23 15:43:34

固定资产是什么时间的呢？

3-4月购买的

二季度一次性扣除了

三季度账还没做，需要从7月开始确认递延所得税负债吗

3-4月份购买使用，需要在3-4月份计入固定资产核算，会计上从4-5月份开始每月计提折旧

享受了固定资产一次性扣除的的优惠，每个季度申报季度企业所得税的时候需要做纳税的调整

二季度一次性扣除了，从2季度的时候开始做递延

账务处理怎么做呢

那他2季度没有做的话，是不是我还要调报账然后去更正报表

我主要是不明白，递延是按照季度做还是按照每月去做更合理呀？

二季度没有做的话，需要补记账

记账的话最好是按照每个月记账

老师，三季度申报企业所得税的时候，是不是还要填那个资产加速折旧的附表

是的，需要填报

你二季度填过了，三季度要继续填报

谢谢老师我明白了

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2023-10-23 15:43两匹猫

厚积薄发2023-10-23 15:49

固定资产是什么时间的呢？

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2023-10-23 15:51两匹猫

3-4月购买的

2023-10-23 15:51两匹猫

二季度一次性扣除了

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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