小规模纳税人,财务报表上应交税费是负数,负数的金额是去年发生的一笔业务,去年开了票,后来票红冲,我做的分录是开票时:借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税,红冲时:借:主营业务收入,应交税费-应交增值税,贷:其他应付款。是不是这个有问题

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2022/4/15 16:00:11

小规模纳税人,财务报表上应交税费是负数,负数的金额是去年发生的一笔业务,去年开了票,后来票红冲,我做的分录是开票时:借:银行存款,dai:主营业务收入,应交税费-应交增值税,红冲时:借:主营业务收入,应交税费-应交增值税,dai:其他应付款。是不是这个有问题

钱不退吗

不退,都是一个老板名下的😂

可以挂账

现在就是挂着的,挂的其他应付款啊,但是这导致今年财务报表上应交税费是负的,这有没有影响

然后去年我做的那笔分录是对的吗

你可以这样子啊! 借,其他应付款红字 dai,主营业务收入红字 dai,应交税费应交增值税销项红字

业务真实,挂在借方跟dai方都是正常

您是说去年那笔业务还要记个红字分录吗

不是,按你那样做就可以了

我不明白为什么今年的财务报表上应交税费是负的,恰好就是去年冲掉的那笔应交税费-应交增值税,我应该怎么调整呢

借方负数还是dai方负数?

应该是借方

请问你是小规模纳税人,还是一般纳税人?,冲减红字的月份有销项吗?

我是小规模纳税人

没有销项进项

负数说明有留底

说明你这个退回的销项税,下次有销项的时候可以冲抵

意思是不用管它吗

但是我们都没有交过增值税哦,都是给我们免了的

你是季度没有超过45万是不,你是不是上次把那个销项结转到营业外收入了?开蓝字发票的时候

如果你把之前的销项结转到营业外收入,这次销售退回的时候也要冲

没有,没有再单独结转到营业外收入,就是做了上面那两个分录

如果没有结转,你这一借一dai都是平的

不可能负数

那我要再确认一下才知道,就是我之前做的那两个分录没问题对吧,我害怕我做分录做错了

分录正确

好的,那我再确定一下其他的问题,谢谢老师

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-04-15 16:0068121427

小规模纳税人,财务报表上应交税费是负数,负数的金额是去年发生的一笔业务,去年开了票,后来票红冲,我做的分录是开票时:借:银行存款,dai:主营业务收入,应交税费-应交增值税,红冲时:借:主营业务收入,应交税费-应交增值税,dai:其他应付款。是不是这个有问题
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tammy老师2022-04-15 16:52

钱不退吗
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2022-04-15 16:5568121427

不退,都是一个老板名下的😂
会计宝
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tammy老师2022-04-15 16:59

可以挂账

2022-04-15 17:0168121427

现在就是挂着的,挂的其他应付款啊,但是这导致今年财务报表上应交税费是负的,这有没有影响
会计宝

2022-04-15 17:0268121427

然后去年我做的那笔分录是对的吗
会计宝
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tammy老师2022-04-15 17:03

你可以这样子啊! 借,其他应付款红字 dai,主营业务收入红字 dai,应交税费应交增值税销项红字
会计宝

tammy老师2022-04-15 17:04

业务真实,挂在借方跟dai方都是正常

2022-04-15 17:0568121427

您是说去年那笔业务还要记个红字分录吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-15 17:14

不是,按你那样做就可以了

2022-04-15 17:1768121427

我不明白为什么今年的财务报表上应交税费是负的,恰好就是去年冲掉的那笔应交税费-应交增值税,我应该怎么调整呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-15 17:21

借方负数还是dai方负数?

2022-04-15 17:4268121427

应该是借方
会计宝
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tammy老师2022-04-15 17:54

请问你是小规模纳税人,还是一般纳税人?,冲减红字的月份有销项吗?

2022-04-15 17:5568121427

我是小规模纳税人
会计宝

2022-04-15 17:5568121427

没有销项进项
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-15 18:03

负数说明有留底
会计宝

tammy老师2022-04-15 18:04

说明你这个退回的销项税,下次有销项的时候可以冲抵

2022-04-15 18:0568121427

意思是不用管它吗
会计宝

2022-04-15 18:0668121427

但是我们都没有交过增值税哦,都是给我们免了的
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-15 18:09

你是季度没有超过45万是不,你是不是上次把那个销项结转到营业外收入了?开蓝字发票的时候
会计宝

tammy老师2022-04-15 18:09

如果你把之前的销项结转到营业外收入,这次销售退回的时候也要冲

2022-04-15 18:1268121427

没有,没有再单独结转到营业外收入,就是做了上面那两个分录
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-15 18:13

如果没有结转,你这一借一dai都是平的
会计宝

tammy老师2022-04-15 18:13

不可能负数

2022-04-15 18:1668121427

那我要再确认一下才知道,就是我之前做的那两个分录没问题对吧,我害怕我做分录做错了
会计宝
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tammy老师2022-04-15 18:19

分录正确

2022-04-15 18:2668121427

好的,那我再确定一下其他的问题,谢谢老师
会计宝
tammy老师

tammy老师2022-04-15 18:27

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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