我们公司是小规模纳税人,9月有一笔收入入账,已经开票给对方,款项收入了银行,会计分录为:借银行存款,贷主营业务收入,贷应交增值税。11月这张票红冲了,但是款项没有退回去,应该怎么记分录?我记的借:银行存款红字,贷主营业务收入红字,贷应交增值税红字,但是这样下来,我的银行帐对不上,资产为负了😭

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2022/1/13 15:21:13

我们公司是小规模纳税人,9月有一笔收入入账,已经开票给对方,款项收入了银行,会计分录为:借银行存款,dai主营业务收入,dai应交增值税。11月这张票红冲了,但是款项没有退回去,应该怎么记分录?我记的借:银行存款红字,dai主营业务收入红字,dai应交增值税红字,但是这样下来,我的银行帐对不上,资产为负了😭

把银行借款换成应付账款

借:应付账款红字,dai主营业务收入红字,dai应交增值税红字?

嗯呐

但是我9月记得是借:银行存款哦,这样没关系吗

这种你用的直接红冲功能可能有点问题

你自己收到入分录吧

手动

用的软件,但是是自己录入分录啊

一般财务软件有红冲功能啊

你就手动做嘛

可是红冲了银行存款就不对啊

银行存款没退回

借应付账款红字,不就是预付账款吗,但是我们是收款不是付款

dai应付账款是欠别人的

您能给我说一下具体的会计分录吗

dai主营业务收入(红字dai方) 借销项,dai应付账款

是借主营业务收入(红字dai方),借销项,dai应付账款

红字dai方就是借方,我前面写个dai(后面备注是dai方红字,可能表述不太对)

借主营业务收入(dai方红字),借销项(dai方红字),dai应付账款(借方红字)?有点看不懂

你但是收入不是借银行存款dai收入销项,现在反过来做就行

然后钱没退,就应付,后面支付冲应付

那就是我刚才那样的分录吗

反正把银行存款换成应付就对了

😂

借:应付账款红字,dai主营业务收入红字,dai应交增值税红字

这样吗

嗯呐

好吧,就这样吧,虽然我还没搞懂😹

你好好理一下

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小黑中级会计师,备考注会中答疑老师
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2022-01-13 15:2168121427

我们公司是小规模纳税人,9月有一笔收入入账,已经开票给对方,款项收入了银行,会计分录为:借银行存款,dai主营业务收入,dai应交增值税。11月这张票红冲了,但是款项没有退回去,应该怎么记分录?我记的借:银行存款红字,dai主营业务收入红字,dai应交增值税红字,但是这样下来,我的银行帐对不上,资产为负了😭
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小黑2022-01-13 15:24

把银行借款换成应付账款
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2022-01-13 15:2668121427

借:应付账款红字,dai主营业务收入红字,dai应交增值税红字?
会计宝
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小黑2022-01-13 15:27

嗯呐

2022-01-13 15:3068121427

但是我9月记得是借:银行存款哦,这样没关系吗
会计宝
会计宝

小黑2022-01-13 15:33

这种你用的直接红冲功能可能有点问题
会计宝

小黑2022-01-13 15:34

你自己收到入分录吧
会计宝

小黑2022-01-13 15:34

手动

2022-01-13 15:3768121427

用的软件,但是是自己录入分录啊
会计宝
会计宝

小黑2022-01-13 15:46

一般财务软件有红冲功能啊
会计宝

小黑2022-01-13 15:47

你就手动做嘛

2022-01-13 15:4868121427

可是红冲了银行存款就不对啊
会计宝

2022-01-13 15:4868121427

银行存款没退回
会计宝

2022-01-13 15:4968121427

借应付账款红字,不就是预付账款吗,但是我们是收款不是付款
会计宝
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小黑2022-01-13 15:50

dai应付账款是欠别人的

2022-01-13 15:5168121427

您能给我说一下具体的会计分录吗
会计宝
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小黑2022-01-13 15:59

dai主营业务收入(红字dai方) 借销项,dai应付账款

2022-01-13 16:0268121427

是借主营业务收入(红字dai方),借销项,dai应付账款
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小黑2022-01-13 16:05

红字dai方就是借方,我前面写个dai(后面备注是dai方红字,可能表述不太对)

2022-01-13 16:1268121427

借主营业务收入(dai方红字),借销项(dai方红字),dai应付账款(借方红字)?有点看不懂
会计宝
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小黑2022-01-13 16:16

你但是收入不是借银行存款dai收入销项,现在反过来做就行
会计宝

小黑2022-01-13 16:16

然后钱没退,就应付,后面支付冲应付

2022-01-13 16:1968121427

那就是我刚才那样的分录吗
会计宝
会计宝

小黑2022-01-13 16:21

反正把银行存款换成应付就对了

2022-01-13 16:2368121427

😂
会计宝

2022-01-13 16:2368121427

借:应付账款红字,dai主营业务收入红字,dai应交增值税红字
会计宝

2022-01-13 16:2468121427

这样吗
会计宝
会计宝

小黑2022-01-13 16:24

嗯呐

2022-01-13 16:2568121427

好吧,就这样吧,虽然我还没搞懂😹
会计宝
会计宝

小黑2022-01-13 16:26

你好好理一下
小黑

小黑2022-01-13 16:27

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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