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收到个税退还三代手续费158，一般纳税人和小规模纳税人怎么计算增值税缴税呢？

原标题：老师，收到个税退还三代手续费158，一般纳税人和小规模纳税人怎么计算增值税缴税呢？

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2022/4/18 19:06:58

老师，收到个税退还三代手续费158，一般纳税人和小规模纳税人怎么计算增值税缴税呢？

一般纳税人6%，小规模的话3%。

纳税金额是收到的158/1.06＊0.06这样算的吗？

小规模纳税人也同上算法？

对

老师，我们公司是小规模纳税人，开立的专票收入是按照3％正常缴纳增值税，那这个个税返还收入可以按照1个点计算缴纳增值税吗？因为小规模不是有个优惠政策3％减按1％计税的吗？

现在是免交增值税，可以先计提增值税，然后转到营业外收入—政府补贴

小规模4月起到今年年末，只要不开专票，增值税是免的

我开了3%的专票

我想问，开立了3%专票的企业，个税返还收入可以按1％计算缴纳增值税不？还是说小规模纳税人不管开普专票，个税收入都不纳税？

你给税务局开了3%的专票吗

3％专票是我正常的营收开的票

我的意思是对于营收开专票3%的企业，个税返还收入可以享受1%这个优惠政策计算缴纳个税这部分未开票收入吗？

是这样的，主要也还要看地方政策，有些地方是开专票的话，按照开票税点交增值税，其他普票不用缴税，享受优惠政策，但是有些地方是只要开了专票，当月其他开普票的或者不开票的，都要按照3%缴税

噢噢，所以这个要咨询当地税务政策

对的

好的，谢谢您

不客气

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厚积薄发财务总监,税务师,注册会计师答疑老师
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2022-04-18 19:06匿名提问

老师，收到个税退还三代手续费158，一般纳税人和小规模纳税人怎么计算增值税缴税呢？
会计宝
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厚积薄发2022-04-18 19:18

一般纳税人6%，小规模的话3%。
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2022-04-18 19:24匿名提问

纳税金额是收到的158/1.06＊0.06这样算的吗？
会计宝

2022-04-18 19:25匿名提问

小规模纳税人也同上算法？
会计宝
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厚积薄发2022-04-18 19:25

对

2022-04-18 19:47匿名提问

老师，我们公司是小规模纳税人，开立的专票收入是按照3％正常缴纳增值税，那这个个税返还收入可以按照1个点计算缴纳增值税吗？因为小规模不是有个优惠政策3％减按1％计税的吗？
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厚积薄发2022-04-18 19:48

现在是免交增值税，可以先计提增值税，然后转到营业外收入—政府补贴
会计宝

厚积薄发2022-04-18 19:49

小规模4月起到今年年末，只要不开专票，增值税是免的

2022-04-18 19:49匿名提问

我开了3%的专票
会计宝

2022-04-18 19:51匿名提问

我想问，开立了3%专票的企业，个税返还收入可以按1％计算缴纳增值税不？还是说小规模纳税人不管开普专票，个税收入都不纳税？
会计宝
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厚积薄发2022-04-18 19:59

你给税务局开了3%的专票吗

2022-04-18 20:12匿名提问

3％专票是我正常的营收开的票
会计宝

2022-04-18 20:18匿名提问

我的意思是对于营收开专票3%的企业，个税返还收入可以享受1%这个优惠政策计算缴纳个税这部分未开票收入吗？
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 20:20

是这样的，主要也还要看地方政策，有些地方是开专票的话，按照开票税点交增值税，其他普票不用缴税，享受优惠政策，但是有些地方是只要开了专票，当月其他开普票的或者不开票的，都要按照3%缴税

2022-04-18 20:21匿名提问

噢噢，所以这个要咨询当地税务政策
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厚积薄发2022-04-18 20:21

对的

2022-04-18 20:22匿名提问

好的，谢谢您
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-18 20:25

不客气
厚积薄发

厚积薄发2022-04-18 20:26

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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