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我们公司于2月份购入固定资产，供应商2月开票，我们进行了进项税抵扣并且申报了增值税，但是发票没入账，固定资产也未入账。到了3月份，金额有变，遂供应商开出红字发票，并按照正确的金额开出蓝字发票。申报3月份增值税时，申报表自动带出进项税转出数据。 请问我现在该如何进行账务处理呢？

原标题：我们公司于2月份购入固定资产，供应商2月开票，我们进行了进项税抵扣并且申报了增值税，但是发票没入账，固定资产也未入账。到了3月份，金额有变，遂供应商开出红字发票，并按照正确的金额开出蓝字发票。申报3月份增值税时，申报表自动带出进项税转出数据。 请问我现在该如何进行账务处理呢？

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2022/4/20 16:08:13

我们公司于2月份购入固定资产，供应商2月开票，我们进行了进项税抵扣并且申报了增值税，但是发票没入账，固定资产也未入账。到了3月份，金额有变，遂供应商开出红字发票，并按照正确的金额开出蓝字发票。申报3月份增值税时，申报表自动带出进项税转出数据。 请问我现在该如何进行账务处理呢？

那你二月份已经抵扣了进项，直接在申报表上做进项税额转出

账务就不用处理了

然后三月份根据正确的发票重新做一批正确的帐

然后三月份根据正确的发票重新做一笔正确的帐

那就是我3月份申报表中把2月份抵扣的进项税做了进项转出，2月份那边错误的金额就无需进行账务处理了是吗？

是的

好的谢谢！

因为你二月份根本就没有对固定资产进行入账

更正：建议入账，如果不入账账套2月份的进项税额和申报表的进项税金额对不上

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-04-20 16:0879088603

我们公司于2月份购入固定资产，供应商2月开票，我们进行了进项税抵扣并且申报了增值税，但是发票没入账，固定资产也未入账。到了3月份，金额有变，遂供应商开出红字发票，并按照正确的金额开出蓝字发票。申报3月份增值税时，申报表自动带出进项税转出数据。 请问我现在该如何进行账务处理呢？
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tammy老师2022-04-20 16:12

那你二月份已经抵扣了进项，直接在申报表上做进项税额转出
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tammy老师2022-04-20 16:12

账务就不用处理了
会计宝

tammy老师2022-04-20 16:12

然后三月份根据正确的发票重新做一批正确的帐
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tammy老师2022-04-20 16:12

然后三月份根据正确的发票重新做一笔正确的帐

2022-04-20 16:1679088603

那就是我3月份申报表中把2月份抵扣的进项税做了进项转出，2月份那边错误的金额就无需进行账务处理了是吗？
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tammy老师2022-04-20 16:16

是的

2022-04-20 16:1679088603

好的谢谢！
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tammy老师2022-04-20 16:17

因为你二月份根本就没有对固定资产进行入账
会计宝

官方回复2022-04-21 09:41

更正：建议入账，如果不入账账套2月份的进项税额和申报表的进项税金额对不上
官方回复

官方回复2022-04-21 09:42

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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