企业所得税汇算

原标题：你好，请问公司发生了固定资产清理收益需要填写汇算清缴A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？发生了固定资产清理收益是可以税前扣除的么？具体要怎么填写的呢。各位老师麻烦解答下疑惑，谢谢

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/4/25 15:30:37

你好，请问公司发生了固定资产清理收益需要填写汇算清缴A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？发生了固定资产清理收益是可以税前扣除的么？具体要怎么填写的呢。各位老师麻烦解答下疑惑，谢谢

可以扣除

老师，我这个是开了发票给别人的哦

还有对于这个固定资产清理收益来说，应该怎么填写A105090表呢？

你现在是出售已使用过的固定资产然后出售，出现亏损了吧

出现损失

可以截图这张申报表吗

老师，我们的账务处理是这样的，是固定资产清理收益，不是亏损的

申报表我还没有填，不是知道要怎么填写的呢

申报表可以截个图吗

老师，申报表我没有填

因为不会填呢

空白表就可以

老师，教下我怎么填哈

如果出售固定资产的话，不用填写这个表

这个表主要是盘亏盘盈

好勒，谢谢老师

老师，我还有个问题。就我们有出售固定资产清理的，那相对应的固定资产不是减少了嘛，折旧也减少了嘛，那汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表要怎么填呢？

我在填的时候，是应该填减少后的固定资产和折旧，还是说填没有减少前的固定资产和折旧呢？

最终A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表的资产原值总计、本年折旧总计、累计折旧总计是不是一定要对上资产负债表、科目余额表的固定资产总计、本年折旧总计、累计折旧总计呢？

固定资产加速折旧过吗

有加速折旧过的老师

如果没有加速折旧过的话，是不是正常来说所填写的金额都是要对的上资产负债表和科目余额表的固定资产原值、累计折旧的金额呢？

对

嗯嗯好的老师。我想请教你一个问题：如果当年有发生广告费和业务宣传费，但是不超过营业收入的15% ，那应该怎么填写汇算清缴广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表呢？

限额就是收入乘以15%，账载就是账面金额

老师，表格是这样的，我21年有发生28301.89元。无以前年度的广告和业务宣传费，那我应该怎么填表呢？

老师，可以教一下我呢

限额就是收入乘以15%，账载就是账面金额

老师，我知道这个。但是现在问题是我21年度发生的广宣费不超过营业收入的15%呀。如果我填这个表出来的数据就不对了，实际上我并不需要调增和调减的

我也没有结转到下年的费用，也没有上年需要结转过来的费用。就是想确认下是不是21年当年有发生广宣费的就一定要填写这个表格

一定填

调增或调减会自动出来数字

但是我就是不懂具体数据要怎么填的

我把我填的数据发给你看看吧，感觉是有问题的。老师帮忙看看哈

第一行是账面数

三、是营业收入

老师，账面数是指当年实际发生的广宣费么？

对

老师，你看看，我填完之后的数据就是这样子的。感觉是有问题的，就是不知道应该怎么改

绿色部分是自动出来的吗

老师，对的，是带公式的

老师，帮忙看看我应该怎么修改才是正确的呢？

那就不用管了，没问题的

老师，那不对吧。因为它会带过去纳税调整表那里的

难道我要调减这么多金额嘛

上一张图的12行不应该有数

因为没有调减

老师，它是自动带的公式哦，改不了的呢

所以其实我是不是不用填广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表的呢？

因为填了之后，数据都不对的呢

需要填写，因为还有要结转下年的数字

但是你也看到我当年就只发生了2万多块钱的呢

数字填写的没问题，正常的情况不会出现这种情况

你明天打12366咨询一下看看什么问题吧

嗯嗯，是这样子的嘛。我也不太清楚，也是第一次填写这个表呢

好的，我明天问问看

好的

老师，还想请教下你，捐赠支出及纳税调整明细表这个表要怎么填的呢？

我也是第一次填这个表，不太会填

如果没有捐赠可以不填写

老师，21年我们公司有个捐赠支付的

金额是15000元

那就需要

嗯嗯，对的呀。老师，这个表应该怎么填的哇

老师，表格是这样子的

我应该怎么填呢

限额按照利润总额12%

补充：可以参考财政部税务总局国务院扶贫办关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告(财政部税务总局国务院扶贫办公告2019年第49号，符合条件的捐赠支出才可以税前扣除。

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 5889条与固定资产清理,汇算清缴,资产,税前扣除,纳税调整,明细,表相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

厚积薄发财务总监,税务师,注册会计师答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2022-04-25 15:3069719814

厚积薄发2022-04-25 15:34

可以扣除

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-04-25 15:3569719814

老师，我这个是开了发票给别人的哦

2022-04-25 15:3669719814

还有对于这个固定资产清理收益来说，应该怎么填写A105090表呢？

点击展开全文 (76条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

李伟老师

信用得分

34399

综合排名

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.61

已答 5382

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

26405

综合排名

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.66

已答 4784

打赏 96次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

60552

综合排名

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

已答 9618

打赏 178次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

企业所得税汇算

原标题：你好，请问公司发生了固定资产清理收益需要填写汇算清缴A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？发生了固定资产清理收益是可以税前扣除的么？具体要怎么填写的呢。各位老师麻烦解答下疑惑，谢谢

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

企业所得税汇算

原标题：你好，请问公司发生了固定资产清理收益需要填写汇算清缴A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？发生了固定资产清理收益是可以税前扣除的么？具体要怎么填写的呢。各位老师麻烦解答下疑惑，谢谢

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

详情介绍

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问