我们现在在做汇算清缴更正,2022年利润表有个5000多的《信用减值损失》,如果填在主表的《资产减值损失》科目,风险提示显示与利润表比对不一致,去年会计就是这么填的,可能是无视风险提示提交了?现在做更正改了成本费用,没改利润总额,也一样有风险提示,请问我能给放在A105000纳税调整明细里面的《资产减值准备金》里面调增吗?还是无视风险提示继续放在主表的资产减值损失里?

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2024/8/13 0:20:53

我们现在在做汇算清缴更正,2022年利润表有个5000多的《信用减值损失》,如果填在主表的《资产减值损失》科目,风险提示显示与利润表比对不一致,去年会计就是这么填的,可能是无视风险提示提交了?现在做更正改了成本费用,没改利润总额,也一样有风险提示,请问我能给放在A105000纳税调整明细里面的《资产减值准备金》里面调增吗?还是无视风险提示继续放在主表的资产减值损失里?

情况一:已采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“是”),“信用减值损失”无需单独填报,直接在汇缴主表第10行“营业利润”中填写即可,此时该行不执行表内的计算公式。 情况二:未采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“否”),“信用减值损失”的金额需填写到汇缴主表“资产减值损失”栏次。 同时仅计提的减值准备不可以税前扣除,还需填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理

情况一二都需要调增

选了108是,但是去年放在资产减值损失了,现在不想退税的情况,也不想勾否108.能填在A105000资产减值准备金吗?

去年提交应该是无视风险提示了

你现在不是在更正报表吗 那远了108的话就不体现信用减值损失了,营业利润和财务数据一致,然后105000调增

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2024-08-13 00:2099505326

我们现在在做汇算清缴更正,2022年利润表有个5000多的《信用减值损失》,如果填在主表的《资产减值损失》科目,风险提示显示与利润表比对不一致,去年会计就是这么填的,可能是无视风险提示提交了?现在做更正改了成本费用,没改利润总额,也一样有风险提示,请问我能给放在A105000纳税调整明细里面的《资产减值准备金》里面调增吗?还是无视风险提示继续放在主表的资产减值损失里?
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王佳丽2024-08-13 02:51

情况一:已采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“是”),“信用减值损失”无需单独填报,直接在汇缴主表第10行“营业利润”中填写即可,此时该行不执行表内的计算公式。 情况二:未采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“否”),“信用减值损失”的金额需填写到汇缴主表“资产减值损失”栏次。 同时仅计提的减值准备不可以税前扣除,还需填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理
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王佳丽2024-08-13 02:51

情况一二都需要调增

2024-08-13 07:3299505326

选了108是,但是去年放在资产减值损失了,现在不想退税的情况,也不想勾否108.能填在A105000资产减值准备金吗?
会计宝

2024-08-13 07:3399505326

去年提交应该是无视风险提示了
会计宝
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王佳丽2024-08-13 08:52

你现在不是在更正报表吗 那远了108的话就不体现信用减值损失了,营业利润和财务数据一致,然后105000调增
王佳丽

王佳丽2024-08-13 08:53

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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