老师您好,我在填报2022年汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表时,发现我们平时做账,职工福利费,直接坐在费用里了,没有在应付职工薪酬福利费里面过渡,导致我们费用里面有福利费,但是应付职工薪酬福利费科目没有余额,那我们在汇算清缴,填报职工薪酬这张表时,还需要填福利费吗?

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2023/5/10 16:11:41

老师您好,我在填报2022年汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表时,发现我们平时做账,职工福利费,直接坐在费用里了,没有在应付职工薪酬福利费里面过渡,导致我们费用里面有福利费,但是应付职工薪酬福利费科目没有余额,那我们在汇算清缴,填报职工薪酬这张表时,还需要填福利费吗?

需要

福利费有扣除比例的,不超过工资总额的14%部分可以税前扣除。

因为我应付职工薪酬里面没有这部分,如果我要填写福利费。那各类基本社会保障性缴款这,我是不是就不填了,差额填其他

什么意思,就按职工薪酬表上的项目填报,有的话就填,没有的话就不填。如果有缴纳社保的话,是需要填报的

不是说表上的金额一定要跟账上的应付职工薪酬发生额一致,像福利费,按照规范处理的话,是要通过应付职工薪酬科目核算的,你账上没入,不代表税务申报时不填。

好的,那我就明白了,我以为A105050表里面账载金额和实际发生额合计数必须要和应付职工薪酬发生额一致,谢谢老师。

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-05-10 16:1132060111

老师您好,我在填报2022年汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表时,发现我们平时做账,职工福利费,直接坐在费用里了,没有在应付职工薪酬福利费里面过渡,导致我们费用里面有福利费,但是应付职工薪酬福利费科目没有余额,那我们在汇算清缴,填报职工薪酬这张表时,还需要填福利费吗?
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王苗苗老师2023-05-10 16:21

需要
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王苗苗老师2023-05-10 16:24

福利费有扣除比例的,不超过工资总额的14%部分可以税前扣除。

2023-05-10 16:2732060111

因为我应付职工薪酬里面没有这部分,如果我要填写福利费。那各类基本社会保障性缴款这,我是不是就不填了,差额填其他
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王苗苗老师2023-05-10 16:28

什么意思,就按职工薪酬表上的项目填报,有的话就填,没有的话就不填。如果有缴纳社保的话,是需要填报的
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王苗苗老师2023-05-10 16:30

不是说表上的金额一定要跟账上的应付职工薪酬发生额一致,像福利费,按照规范处理的话,是要通过应付职工薪酬科目核算的,你账上没入,不代表税务申报时不填。

2023-05-10 16:3332060111

好的,那我就明白了,我以为A105050表里面账载金额和实际发生额合计数必须要和应付职工薪酬发生额一致,谢谢老师。
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王苗苗老师2023-05-10 16:37

不客气
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王苗苗老师2023-05-10 16:38

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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