汇算清缴把管理费用改成其他应收，需要调账吗

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2022/5/8 15:46:47

学员你好，直接从费用改成往来，建议你重新审定鉴别确认这笔业务，如果需要动费用类科目，需要对以前年度进行调整。

费用调减还需要调账吗

涉及到上年度未分配利润，需要的。

如果是无票费用调减呢

不管是否有票，看你是否认定为损益类，因为损益类科目年底都会结转。

那在今年的账上冲销错误凭证，重写一个，汇算清缴再调减1万就可以了

还需要用到以前年度损益调整吗

严格意义上讲是需要的。

汇算清缴肯定是要调整的。

那调表不调账要看是否牵涉利润分配

不调账，你的其他应收怎么体现呢，毕竟有个往来要收回。

用不上以前年度损益调整这个科目

你好，这里红字的管理费用其实是本年的损益调整，严格来讲上年度需要用以前年度损益调整的。

像2,3张这样就好了吧，管理费用在汇算清缴已经减了

是的

可是去年的年报没有体现，那我5.31日的财务年报，不就不符合了吗?

5.31日的汇算清缴目的就是对上年度损益进行的调整，账务你按要求进行调整就行了。

那就是不用改5.31的年度财报吗

不用。

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2022-05-08 15:4648693480

汇算清缴把管理费用改成其他应收，需要调账吗

Harry老师2022-05-08 15:49

学员你好，直接从费用改成往来，建议你重新审定鉴别确认这笔业务，如果需要动费用类科目，需要对以前年度进行调整。

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2022-05-08 15:5248693480

费用调减还需要调账吗

Harry老师2022-05-08 15:53

涉及到上年度未分配利润，需要的。

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