老师,我想要问下,现在做汇算清缴有两个问题,一是去年12月份的时候有一笔业务,为了不预交企业所得税,多结转了成本,现在要怎么调账呢?是直接调增还是改12月份的账呢?二是公司的房子出租,需要结转成本吗?原先是做到管理费用里面了,这个要怎么改呢?

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2024/5/22 14:28:43

老师,我想要问下,现在做汇算清缴有两个问题,一是去年12月份的时候有一笔业务,为了不预交企业所得税,多结转了成本,现在要怎么调账呢?是直接调增还是改12月份的账呢?二是公司的房子出租,需要结转成本吗?原先是做到管理费用里面了,这个要怎么改呢?

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去年的账一般都已经年结了,可以在本期做调整分录

属于跨年调整,采用什么会计制度

是直接调增还是改12月份的账呢?一般是调增

小企业会计准则,但是我调增了显示有风险提示

原来结转成本分录是什么

借,成本,dai 库存

但是我调增了显示有风险提示,是不是其他其他项的“其他”都是0,扣除类“其他”有数据,这个核实填报数据无误的话,不用管

调整分录,借 库存 借 成本 负数(会影响当期的利润表)或者借 库存 dai 利润分配-未分配利润

对,填在扣除类调整项目 第30行

这个核实填报数据无误的话,不用管

老师,分录调整在23年度可以吗?这样是不是要调整资产负债表和利润表?

可以反结账回去,在23年做调整

这样是不是要调整资产负债表和利润表?财务报表会有变动

老师,那第四季度的报表还需要改吗?

还是说年度报表对就可以了?

建议改一下,一致

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-05-22 14:2884754782

老师,我想要问下,现在做汇算清缴有两个问题,一是去年12月份的时候有一笔业务,为了不预交企业所得税,多结转了成本,现在要怎么调账呢?是直接调增还是改12月份的账呢?二是公司的房子出租,需要结转成本吗?原先是做到管理费用里面了,这个要怎么改呢?
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王苗苗老师2024-05-22 14:37

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王苗苗老师2024-05-22 14:38

去年的账一般都已经年结了,可以在本期做调整分录
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王苗苗老师2024-05-22 14:38

属于跨年调整,采用什么会计制度
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王苗苗老师2024-05-22 14:39

是直接调增还是改12月份的账呢?一般是调增

2024-05-22 14:4184754782

小企业会计准则,但是我调增了显示有风险提示
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王苗苗老师2024-05-22 14:42

原来结转成本分录是什么

2024-05-22 14:4384754782

借,成本,dai 库存
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王苗苗老师2024-05-22 14:43

但是我调增了显示有风险提示,是不是其他其他项的“其他”都是0,扣除类“其他”有数据,这个核实填报数据无误的话,不用管
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王苗苗老师2024-05-22 14:45

调整分录,借 库存 借 成本 负数(会影响当期的利润表)或者借 库存 dai 利润分配-未分配利润

2024-05-22 14:4884754782

对,填在扣除类调整项目 第30行
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王苗苗老师2024-05-22 14:51

这个核实填报数据无误的话,不用管

2024-05-22 15:1584754782

老师,分录调整在23年度可以吗?这样是不是要调整资产负债表和利润表?
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王苗苗老师2024-05-22 15:21

可以反结账回去,在23年做调整
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王苗苗老师2024-05-22 15:22

这样是不是要调整资产负债表和利润表?财务报表会有变动

2024-05-22 15:2284754782

老师,那第四季度的报表还需要改吗?
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2024-05-22 15:2384754782

还是说年度报表对就可以了?
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王苗苗老师2024-05-22 15:26

建议改一下,一致
王苗苗老师

王苗苗老师2024-05-22 15:27

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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