减免税额如何入凭证?

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2022/5/8 17:51:30

减免税额如何入凭证?

学员你好,销售时   借:银行存款/应收账款   dai:主营业务收入   dai:应交税费--应交增值税   减免税时   借:应交税费--应交增值税   dai:营业外收入--减免税额收入

老板给了税率是1%的专票 录入凭证的时候老板说 因为是2021年的发票 国家减免2%的税

但是凭证上必须体现出减免的税

减免的这部分税费,借记应交税费,dai记营业外收入

分两张凭证嘛?

可以在下面增加一笔这个分录的。

但是这样不就跟发票上价税金额对不上了嘛?

比如dai方应交税费100,分拆借应交税费50,dai银行存款50,借应交税费50(减免),dai营业外收入50

更正:做账根据发票金额记账,2%的无需在账上体现,只是在申报增值税税时填写减免数据即可

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2022-05-08 17:51匿名提问

减免税额如何入凭证?
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Harry老师2022-05-08 17:53

学员你好,销售时   借:银行存款/应收账款   dai:主营业务收入   dai:应交税费--应交增值税   减免税时   借:应交税费--应交增值税   dai:营业外收入--减免税额收入

2022-05-08 17:53匿名提问

老板给了税率是1%的专票 录入凭证的时候老板说 因为是2021年的发票 国家减免2%的税
会计宝

2022-05-08 17:53匿名提问

但是凭证上必须体现出减免的税
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Harry老师2022-05-08 18:02

减免的这部分税费,借记应交税费,dai记营业外收入

2022-05-08 18:05匿名提问

分两张凭证嘛?
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Harry老师2022-05-08 18:07

可以在下面增加一笔这个分录的。

2022-05-08 18:13匿名提问

但是这样不就跟发票上价税金额对不上了嘛?
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-08 18:22

比如dai方应交税费100,分拆借应交税费50,dai银行存款50,借应交税费50(减免),dai营业外收入50
会计宝

官方回复2022-05-10 10:53

更正:做账根据发票金额记账,2%的无需在账上体现,只是在申报增值税税时填写减免数据即可
官方回复

官方回复2022-05-10 10:54

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