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我2021折旧提多了，连残值的部分都提完了。现在要做调整，汇算的时候是不是调增提多的这部分折旧，2021年汇算资产折旧摊销表是正常按照提多的数据填写吗？

原标题：老师好，我想请教个问题，我2021折旧提多了，连残值的部分都提完了。现在要做调整，汇算的时候是不是调增提多的这部分折旧，2021年汇算资产折旧摊销表是正常按照提多的数据填写吗？

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2022/5/11 17:23:28

老师好，我想请教个问题，我2021折旧提多了，连残值的部分都提完了。现在要做调整，汇算的时候是不是调增提多的这部分折旧，2021年汇算资产折旧摊销表是正常按照提多的数据填写吗？

如果执行的不是企业会计准则，多计提部分红冲到发现的当期

老师好，我们是小企业会计准则

我现在是发现了2021年这里多提折旧了，但是我汇缴还没出，我想将这多提的部分调了，后面在2022年再调账，直接走未分配利润，dai累计折旧

这样可以吗

红冲就好，不走未分配利润

但我不是在2021年汇算就已经走了调增了吗 这样不会影响我现在的利润

调增影响是所得税

我的理解是这样的：首先21年多提了，我想放在21年汇缴这里调增、然后22年调账，22年调账的话，按道理不是直接走未分配利润了吗？如果我直接冲的话，还会减少管理费用，那不是多增加了我22年的利润

如果是企业会计准则同，可以走未分配利润

小企业会计准则，直接红冲就好

直接冲的话，22年不就多了利润了吗 不是很懂

因为我已经在21年就调增了

汇算调增只涉及所得税，不涉及财务报表

那我22年所得税汇缴这里，又要怎么处理？

21年多计提利润少，22年红冲利润多，只不过是时间先后

22年汇算正常

正常，比如冲了200，正常的话，22年利润就多200，事实上在21年这两百就交过所得税了

这样也没问题？

21年多提盈利=2000，调增200之后，（2000+200）*2.5%=55（所得税）。2022年假设盈利也是2000，直接冲红管理费用后，利润多200，2000+200还是要交55的所得税。

这不就重复纳税了吗

如果汇算时调增，通过未分配利润；汇算时正常做，红冲

对啊，我就是说我汇算的时候，做了调增，照理我22年就应该走未分配利润

是这样吗

可以

那我就有个填表的问题请教一下老师

走未分配利润后资产负债与利润表的逻辑关系会有个差额

调增我是通过纳税调整表去填了，那么2021年的资产折旧表这里，是不是按照我调增前的数据填写呀

如果有差额的话，这个有无大影响

资产折旧按资产帐面价原值及资产计税基础值为填写，如果有税会差异，据实填写

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2022-05-11 17:23匿名提问

老师好，我想请教个问题，我2021折旧提多了，连残值的部分都提完了。现在要做调整，汇算的时候是不是调增提多的这部分折旧，2021年汇算资产折旧摊销表是正常按照提多的数据填写吗？
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高老师2022-05-11 17:26

如果执行的不是企业会计准则，多计提部分红冲到发现的当期
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2022-05-11 17:27匿名提问

老师好，我们是小企业会计准则
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2022-05-11 17:28匿名提问

我现在是发现了2021年这里多提折旧了，但是我汇缴还没出，我想将这多提的部分调了，后面在2022年再调账，直接走未分配利润，dai累计折旧
会计宝

2022-05-11 17:28匿名提问

这样可以吗
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高老师2022-05-11 17:29

红冲就好，不走未分配利润

2022-05-11 17:30匿名提问

但我不是在2021年汇算就已经走了调增了吗 这样不会影响我现在的利润
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高老师2022-05-11 17:32

调增影响是所得税

2022-05-11 17:33匿名提问

我的理解是这样的：首先21年多提了，我想放在21年汇缴这里调增、然后22年调账，22年调账的话，按道理不是直接走未分配利润了吗？如果我直接冲的话，还会减少管理费用，那不是多增加了我22年的利润
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高老师2022-05-11 17:35

如果是企业会计准则同，可以走未分配利润
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高老师2022-05-11 17:35

小企业会计准则，直接红冲就好

2022-05-11 17:36匿名提问

直接冲的话，22年不就多了利润了吗 不是很懂
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2022-05-11 17:36匿名提问

因为我已经在21年就调增了
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高老师2022-05-11 17:37

汇算调增只涉及所得税，不涉及财务报表

2022-05-11 17:38匿名提问

那我22年所得税汇缴这里，又要怎么处理？
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高老师2022-05-11 17:38

21年多计提利润少，22年红冲利润多，只不过是时间先后
会计宝

高老师2022-05-11 17:38

22年汇算正常

2022-05-11 17:39匿名提问

正常，比如冲了200，正常的话，22年利润就多200，事实上在21年这两百就交过所得税了
会计宝

2022-05-11 17:39匿名提问

这样也没问题？
会计宝

2022-05-11 17:44匿名提问

21年多提盈利=2000，调增200之后，（2000+200）*2.5%=55（所得税）。2022年假设盈利也是2000，直接冲红管理费用后，利润多200，2000+200还是要交55的所得税。
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2022-05-11 17:44匿名提问

这不就重复纳税了吗
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高老师2022-05-11 17:47

如果汇算时调增，通过未分配利润；汇算时正常做，红冲

2022-05-11 17:47匿名提问

对啊，我就是说我汇算的时候，做了调增，照理我22年就应该走未分配利润
会计宝

2022-05-11 17:48匿名提问

是这样吗
会计宝
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高老师2022-05-11 17:48

可以

2022-05-11 17:48匿名提问

那我就有个填表的问题请教一下老师
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高老师2022-05-11 17:48

走未分配利润后资产负债与利润表的逻辑关系会有个差额

2022-05-11 17:49匿名提问

调增我是通过纳税调整表去填了，那么2021年的资产折旧表这里，是不是按照我调增前的数据填写呀
会计宝

2022-05-11 17:49匿名提问

如果有差额的话，这个有无大影响
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高老师2022-05-13 12:13

资产折旧按资产帐面价原值及资产计税基础值为填写，如果有税会差异，据实填写
高老师

高老师2022-05-13 12:14

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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