企业所得税固定资产明细申报

原标题：老师，想问下关于汇算清缴问题，我们公司在2020年对固定资产进行折旧，折旧是入账管理费用，在2021年折旧就调整计入在建工程里面去了，那么想问下在2020年汇算清缴和2021年汇算清缴应该怎么填写那张资产折旧、摊销情况表怎么处理呢

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2022/10/18 11:55:34

老师，想问下关于汇算清缴问题，我们公司在2020年对固定资产进行折旧，折旧是入账管理费用，在2021年折旧就调整计入在建工程里面去了，那么想问下在2020年汇算清缴和2021年汇算清缴应该怎么填写那张资产折旧、摊销情况表怎么处理呢

正常填写原值，累计折旧，本年计提的折旧额

那个明细表不涉及你们折旧进入哪个费用的

真的呀

这个表哦

按账载金额填就行

一般不存在税会差异的，账载金额和税收金额一样

填写的那张表和这个表没有什么钩稽关系对吧？

之前那张折旧就按照固定资产表如实来填写对吧？

期间费用和管理费用明细勾稽

我晓得的，我是想问期间费用里面的管理费用资产折旧摊销那里是不跟那张资产折旧摊销明细表有勾稽关系吧

有勾稽，但是不一定都能勾稽上，有的计入了成本不在费用列支

我们公司就是这样折旧入成本了啊，所以在期间费用资产折旧这就不知道怎么填了

如实填就行了

不用纠结太多

老师您的指点是，目前固定资产折旧不管入了什么科目，该如实填写资产折旧摊销就如实填写，至于期间费用（管理费用-资产折旧摊销）就是计入费用的就填写在这里，计入成本的就不用填写对吧？

对

资产折旧摊销这个表哦，资产原值那里，如果2020是50万的固定资产，如果2021年新增10万固定资产是不是在资产原值那里填写60万？

对

是这个表，我理解的对哈老师？

对，没错

谢谢老师，辛苦了

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2022-10-18 11:55mn^

甘老师2022-10-18 12:06

正常填写原值，累计折旧，本年计提的折旧额

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甘老师2022-10-18 12:06

那个明细表不涉及你们折旧进入哪个费用的

2022-10-18 12:08mn^

真的呀

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