2022/5/14 15:12:17
我们是经营租赁泵车公司，平时开9个点或者13个点的发票，现在有一个客户一定要我们开简易征收3个点的普通给他们，说因为他们项目是属于建筑老项目（他们的情况是有开工许可证但是合格证开工日期是17年，但是他们签的合同日期是2016.2月，他们是属于建筑老项目吗这是个疑问），现在我有两个疑问，一个是我们可以开三个点简易征收的发票给他们吗？第二个是开了简易征收那我们购进这台泵车的进项税之前已经全部抵扣了，那现在是不是要转出，那要转出多少，怎么计算？因为我们购入一台泵车又不是就租给这一个项目。有没有专业的老师可以解答困惑，谢谢
一，你们不可以开，这个是法定的，不是想怎么开就怎么开 二，不可以开所以不存在第二个问题
对方弄错了，建筑企业老项目说的是建筑企业可以简易计税对外开3个点的普票，不是让别人给他开三个点的普票
但是文件是这样说的，为建筑老项目提供建筑服务，那我们是不是也算，因为我们如果泵车带操作员就可以开建筑服务的发票
为建筑老项目提供建筑服务说的是建筑企业为老项目提供建筑服务
营改增对建筑企业的特殊规定
你给他们开普票就行了，对方不需要专票
怎么看是不是建筑企业，我们平时也会开建筑服务的发票
有建筑服务
现在他们就说要三个点发票，不开不付钱
我们税种有建筑服务的征收品目
对方是什么单位？
你们这光是租车属于动产租赁，也不属于建筑服务
工程施工单位，他们租赁我们的泵车
但是泵车加操作员不是可以开建筑服务的发票吗
对的，加操作员是
也是带有操作员
你可以选择简易计税，不是必须简易计税
3）一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程老项目，是指：（一）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（二）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。
那选择简易征收的同时我们可以开其他税率吗，例如我们正常在开的税率9和13
可以选择，不是必须
那进项这个问题呢，要转出一部分吗
对的
简易计税进项税不能抵扣
因为我好像还看到说选择了简易征收开票36个月不得变更，那如果我们要其他税率就不可以了吗
那我要怎么计算这部分转出的，因为我们买一台泵车回来不会就用于这一个项目
对的，对这个项目只能简易计税
你和对方沟通下，正常开普票，对方理解有误
让他给你提供文件
为啥必须简易计税
你和他说你们不选择简易计税，对他们也没影响
沟通好久了，对方就是要我们开，我们老板也在问其他事务所可不可以开，上次我去问专管员就说你能开就开，啥也没说，所以好困惑
对方理解错误，你把财税2016 36号文件给他发过去
3）一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程老项目，是指：（一）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（二）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。
或者把这段话给他发过去
我就是事务所的，营改增专家
这个我当时就和他说过，对方就给我发了合同，也就是这个项目的合同，开工日期是4.30之前，但是他们取得了施工许可证又不是未取得
那是不是如果取得就要按照许可证开工日期，不可以按照合同日期来
开工证在4.30之前就是老项目
但是人家文件说可以选择简易计税，不是必须简易计税
你们按一般计税就行
是的，我也是这样和老板说的，但是老板说对方财务执意要三个点，我在想为什么他们一定要三个点
他们不懂
你开普票对他们啥影响没有
好的，谢谢您
不客气
