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老师！合同违约金什么情况下可以抵扣进项税额 要单独开发票吗？

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2024/10/18 9:30:02

老师！合同违约金什么情况下可以抵扣进项税额 要单独开发票吗？

当合同违约金与企业的生产经营活动相关，如支付给供应商的违约金用于补偿未收到的货物或服务。 违约金必须具有合法的税前扣除凭证，如增值税专用发票，且是用于应税项目。

要单独开发票吗？可以跟原来的业务一起开具发票

收到违约金单独开的发票，可以抵扣进项税额吗

如果是与企业的生产经营活动相关，增值税专用发票，且是用于应税项目，可以的

可是有说违约金必须和合同金额开在同一张发票上，不能单独开，否则不能抵扣进项税额，是这样吗？

稍等

一般情况下 ，能证明违约金与购买商品或服务直接相关，属于真实的业务行为，且取得专票，用于应税项目的话，是不影响的

老师！那合同违约金计入营业外收入还是其他业务收入

你是销方吗

也是销方也是买方，收到两笔

收到供销商一部分，然后收到客户一部分，都计入哪个科目？

你是收到违约金的一方

作为销售方收到违约金计入营业外收入，对吗？

作为采购方收到呢，冲应付账款吗？

作为销售方收到违约金计入营业外收入，对吗？作为销售方，如果合同已履行，违约金属于价外费用，跟销售的货物或服务记到主营业务收入

作为采购方收到销售方支付的违约金，如果合同已履行，记到营业外收入

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李可可总会计师答疑老师
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2024-10-18 09:3029824831

老师！合同违约金什么情况下可以抵扣进项税额 要单独开发票吗？
会计宝
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李可可2024-10-18 09:34

当合同违约金与企业的生产经营活动相关，如支付给供应商的违约金用于补偿未收到的货物或服务。 违约金必须具有合法的税前扣除凭证，如增值税专用发票，且是用于应税项目。
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会计宝

李可可2024-10-18 09:34

要单独开发票吗？可以跟原来的业务一起开具发票

2024-10-18 09:3629824831

收到违约金单独开的发票，可以抵扣进项税额吗
会计宝
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李可可2024-10-18 09:38

如果是与企业的生产经营活动相关，增值税专用发票，且是用于应税项目，可以的

2024-10-18 09:5429824831

可是有说违约金必须和合同金额开在同一张发票上，不能单独开，否则不能抵扣进项税额，是这样吗？
会计宝
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李可可2024-10-18 09:59

稍等
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李可可2024-10-18 10:07

一般情况下 ，能证明违约金与购买商品或服务直接相关，属于真实的业务行为，且取得专票，用于应税项目的话，是不影响的

2024-10-18 10:4429824831

老师！那合同违约金计入营业外收入还是其他业务收入
会计宝
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李可可2024-10-18 10:46

你是销方吗

2024-10-18 11:0129824831

也是销方也是买方，收到两笔
会计宝

2024-10-18 11:0229824831

收到供销商一部分，然后收到客户一部分，都计入哪个科目？
会计宝
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李可可2024-10-18 11:09

你是收到违约金的一方

2024-10-18 11:1029824831

作为销售方收到违约金计入营业外收入，对吗？
会计宝

2024-10-18 11:1029824831

作为采购方收到呢，冲应付账款吗？
会计宝
会计宝

李可可2024-10-18 11:16

作为销售方收到违约金计入营业外收入，对吗？作为销售方，如果合同已履行，违约金属于价外费用，跟销售的货物或服务记到主营业务收入
会计宝

李可可2024-10-18 11:23

作为采购方收到销售方支付的违约金，如果合同已履行，记到营业外收入
李可可

李可可2024-10-18 11:24

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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