留抵退税附加税如何退

原标题：四月份留底然后申请留底退税退了五月份增值税60元附加税申报表中带出来0这是为啥啊

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/5/16 21:45:42

四月份留底然后申请留底退税退了五月份增值税60元附加税申报表中带出来0这是为啥啊

你看申报表那里应交增值税确定是60吗？有没有抵扣或者其他扣除抵掉了

确定没有让缴纳的税款也只有增值税

增值税留抵退税后如何申报城建税、教育费附加、地方教育费附加？在申报增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）时，增值税及附加税费申报表附列资料五（附加税费情况表）中填报，涉及栏次如下： 1.“当期新增可用于扣除的留抵退税额”：填写本期经税务机关批准的上期留抵税额退税额。本栏等于《附列资料二》第 22 栏“上期留抵税额退税”。 2.“上期结存可用于扣除的留抵退税额”：填写上期的“结转下期可用于扣除的留抵退税额”。 3.“结转下期可用于扣除的留抵退税额”：填写本期扣除后剩余的增值税留抵退税额，结转下期可用于扣除的留抵退税额=当期新增可用于扣除的留抵退税额+上期结存可用于扣除的留抵退税额—本期扣除的留抵退税额。 4.留抵退税本期扣除额。填写本期因增值税留抵退税扣除的计税依据。通过报表数据填报项目可以发现，留抵退税对增值税附加税费计税依据没有任何影响。需要注意的就是必须按规定及时对增值税留抵退税扣除附加税费计税依据进行完整准确填报，否则就可能会导致多缴或者少缴增值税附加税费。

你对照一下看附表五是这么填吗，如果填不对，会导致多交或少交附加税

我找个例子给你看一下

好的谢谢

2022年4月留抵退税70万，假设退税后留抵进项为零。 4月销项100万，当月抵扣进项50万，同时简易计税应缴增值税30万，5月申报期申报缴纳增值税80万（一般计税100-50=50万、简易计税30万），计算城市维护建设税教育费附加和地方教育附加的计税依据=一般计税（50-50）+简易计税30万=30万。（留抵退税70万，已扣减50万，余20万次月扣减。） 5月销项70万，当月抵扣进项30万，同时简易计税应缴增值税10万，6月申报期申报缴纳增值税50万（一般计税40万、简易计税10万），计算城市维护建设税教育费附加和地方教育附加的计税依据=一般计税（40-20）+简易计税10万=30万。（留抵退税70万，5月申报期扣减50万，6月申报期扣减20万。）

第二段落最后一句是啥意思啊

留底退税不都完事来嘛

哪里

为啥已还有五十二十的

老师你电话多少啊

你当月退税70，当月抵扣的进项税额50万

对

那退税不都退到账户上面了嘛

为啥还跟四月有关

增值税期末留抵退税后，次月起计算城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加时要扣除已退还的增值税税额，大致可以理解为留抵退税的时候附加税费也应该退，通过后期申报时扣减的方式来达到退的结果。 2、留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。不可以从简易计税中扣减。 3、一个月不够扣减的，往后接着扣减

噢噢我懂了就是留底退税退的进项税附加税退的还只能在以后申报过程中改为0代表退了

对不

差不多，不过不是改，是前面的留抵抵扣

嗯嗯

就是前面附加税没有办法退

差不多这个意思

只能在以后申报过程中慢慢累计的不扣款

嗯

谢谢老师

老师

这种政策

在哪里看到啊

《财政部税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》（财政部税务总局公告2021年第28号）和《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第26号）

收到

这种留底退税和次月附加税分录

咋做啊

满意请给与老师五分好评哦

就还有一个分录

分录不会做

借：银行存款 dai：应交税费--应交增值税（进项税额转出）当然也可单独设置专栏，即应交税费—应交增值税（留抵税额退税）借：银行存款 dai：应交税费--应交增值税（留抵税额退税）

附加税呢

附加税你不计提就好

好像是0是不是得做一笔冲减

好的

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 8599条与留底,退税,增值税,附加税,申报表相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2022-05-16 21:45匿名提问

四月份留底然后申请留底退税退了五月份增值税60元附加税申报表中带出来0这是为啥啊

甘老师2022-05-16 21:49

你看申报表那里应交增值税确定是60吗？有没有抵扣或者其他扣除抵掉了

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-05-16 21:50匿名提问

确定没有让缴纳的税款也只有增值税

甘老师2022-05-16 21:53

点击展开全文 (43条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

李伟老师

信用得分

34399

综合排名

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.61

已答 5382

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

26405

综合排名

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.66

已答 4784

打赏 96次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

60552

综合排名

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

已答 9618

打赏 178次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

留抵退税附加税如何退

原标题：四月份留底然后申请留底退税退了五月份增值税60元附加税申报表中带出来0这是为啥啊

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

留抵退税附加税如何退

原标题：四月份留底 然后申请留底退税 退了 五月份增值税60元 附加税申报表中带出来0这是为啥啊

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

详情介绍

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

原标题：四月份留底然后申请留底退税退了五月份增值税60元附加税申报表中带出来0这是为啥啊

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问