我们1月份视同销售按成本价格计算了增值税，现在想修改，可以在5月调账修改吗？还有增值税申报，可以在5月调整申报吗？

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2022/5/19 16:16:24

什么情况的视同销售

为什么要修改？

这个不是随意可以修改的，要根据实际的经济业务

赠送样品视同销售，当时按成本价格计算的增值税，是不是应该按销售价格计算？

是买一赠一还是随同正品赠送

通常应该是按照市场交易价格

就是销售人员领用样品

像您说的这种情况就是更正之前的申报表，可能涉及补税

领用样品销售了按照销售，如果领用样品只是为了销售而使用了，这种情况不需要视同销售

我后面可不可以开张发票，然后把前面的冲了呢？主要我们上月已经增值税留抵退税了。

之前有开发票吗？

如果有开发票可以在这个月开具红字发票，在根据实际的销售开具蓝字

没有开发票，您说的领用样品使用指哪些呢？

我们领用样品确实也没有销售

比方说销售人员用样品让顾客免费试用

这些可以计入销售费用里面

免费试用就可以不视同销售？谢谢您，一直以为赠送都视同销售。

这样，我就不调整之前的那个未开票收入的增值税了。

视同销售货物：（一）将货物交付其他单位或者个人代销（二）销售代销货物（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

你看有符合的吗？没有就不需要视同销售货物

好的，谢谢您！

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2022-05-19 16:16心雨

我们1月份视同销售按成本价格计算了增值税，现在想修改，可以在5月调账修改吗？还有增值税申报，可以在5月调整申报吗？

李伟老师2022-05-19 17:12

什么情况的视同销售

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李伟老师2022-05-19 17:12

为什么要修改？

李伟老师2022-05-19 17:12

这个不是随意可以修改的，要根据实际的经济业务

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