企业所得税汇算

原标题：请问下，汇算清缴，职工薪酬支出纳税调整明细表里面有个福利费，账上有做过管理费用福利费，是要填在这里面吗，如果要填的话，实际发生额是不是就按营业收入的14%来填写

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2022/5/21 13:46:38

请问下，汇算清缴，职工薪酬支出纳税调整明细表里面有个福利费，账上有做过管理费用福利费，是要填在这里面吗，如果要填的话，实际发生额是不是就按营业收入的14%来填写

账上的福利费是报销单据里面的进的福利费

福利费的账载金额取应付职工dai方合计数（按不同用途计入成本、销售费用和管理费用）

福利费的税收金额填应付职工薪酬的借方合计数（以企业当年工资总额的14%为最高限额），超过限额部分不能算进税收金额

是报销里面，做的是借管理费用福利费，dai银行的

那个减免所得税自动显示的企业所得税不用管是吧

哪一个？选了小微企业的话直接会带出来减免的

如果你们工会经费只通过管理费用的话，税收金额就取本期实际发生和支付的金额

好的，谢谢老师

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2022-05-21 13:46匿名提问

2022-05-21 13:48匿名提问

账上的福利费是报销单据里面的进的福利费

甘老师2022-05-21 13:48

福利费的账载金额取应付职工dai方合计数（按不同用途计入成本、销售费用和管理费用）

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甘老师2022-05-21 13:49

福利费的税收金额填应付职工薪酬的借方合计数（以企业当年工资总额的14%为最高限额），超过限额部分不能算进税收金额

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