2022/5/25 13:24:11
2020年把公司的装修费一次性计入了开办费,要怎么调账呢?
金额有多大呢,少的话可以不用调
一百多万
100多万的话要调账
在取得时计入长期待摊费用,按月摊销。当时确认了100万损益,假如当年摊销只有20万,那么你多算了80万的损益,需要调账
老师这个调账在账务上具体要怎么操作呢?
你要把详细数据给我
老师,我刚看了下,2020年一共装修费89万多我都计入了管理费用开办费,然后2021年的4开始一直到21年6月,我每个月冲一笔开办费做一次长待摊然后再摊销做了34万多,21.7月开始我就直接冲的长待摊没冲开办费,以至于我现在报表长待摊是负数
我要怎么处理呢?
你要把之前装修费用89万全部转为长期待摊费用,然后每个月摊销一部分
那老师我是就在这个月的凭证上编一笔分录:借:长期待摊费用,dai:管理费用—开办费吗?不用什么追溯调整之类的吗?
正常做法是要追溯调整的
追溯调整特麻烦是吧?然后还会涉及到修改申报表之类的是吧?
如果我直接编分录改这种会不会有啥不妥呢?
是的 你一次性计入费用,当期利润减少了,会涉及补税啥的
税务局如果查到,会要求调整调报表补税缴纳滞纳金,如果没发现,问题不大
由于装修没发票我当时都纳税调增了
那就没问题
你就当期调整分录就行了,也不会影响当期损益
比如这个月摊1万,那我就冲一万的管理费用做1万的摊销费,不一次性把几十万一下冲掉是吧?
像这种情况,你可以一次性全部冲完,反正你当时已经纳税调增了
把账调平就好了
那我全冲了我这个月的利润会不会特别高?
这不会影响利润呀
不会吗?比如我这个月借长期待摊费用80万,dai管理费用80万,费用不就少了很多吗?
长待摊应该是资产类科目哈?
长期待摊费用还要按月摊销到管理费用
这样一来,管理费用一增一减
对,我的意思是这个月管理费用一次性冲80万,但是这个月我只摊1万,
这样这个月的费用也会一下降特别多哈?
冲80万,摊80万
那我以后就不摊了呀?
反正是无票成本,前期也纳税调增了,没必要
如果你想,也可以每个月做一次,又不影响利润
对,我想的是把前面那些填平了然后后面每个月一次
可以的,
感觉审计看到了的话这应该是一个很大的账务问题哈?
是的,
害
正规做法是要追溯的,
老师,我还有好多好多好多问题想问哟
如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢?
问题太多你可以重新向我提问
如果只有一两个问题的话我可以顺便回答
那就再问一下投资款这问题我就再重新提问可以吧
主要金币有限
如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢?
辛苦老师
不用交税
要么增加注册资本,要么计入资本公积
嗦嘎,除了印花税没其他税了哈
股东自己不会有啥税是吧?
老师,我可以加你微信吗?
印花税也不用交
平台规定,不可以透露私人信息,
你可以关注我,有问题也可直接向我提问
注册资本部分交印花税,资本公积部分不用哈?
好,那我关注一个
印花税是根据合同来的
合同未改变就不用
实缴资本才有印花税,按实收资本和资本公积之和缴纳
现在公司一般都是认缴制,没有印花税
那如果认缴10万,我分录应该怎样编呢?
认缴不用做账
嗦嘎
谢谢老师,我再去累点金币
后面再来咨询老师哈
不客气
谢谢你
😊