2020年把公司的装修费一次性计入了开办费，要怎么调账呢？

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2022/5/25 13:24:11

金额有多大呢，少的话可以不用调

一百多万

100多万的话要调账

在取得时计入长期待摊费用，按月摊销。当时确认了100万损益，假如当年摊销只有20万，那么你多算了80万的损益，需要调账

老师这个调账在账务上具体要怎么操作呢？

你要把详细数据给我

老师，我刚看了下，2020年一共装修费89万多我都计入了管理费用开办费，然后2021年的4开始一直到21年6月，我每个月冲一笔开办费做一次长待摊然后再摊销做了34万多，21.7月开始我就直接冲的长待摊没冲开办费，以至于我现在报表长待摊是负数

我要怎么处理呢？

你要把之前装修费用89万全部转为长期待摊费用，然后每个月摊销一部分

那老师我是就在这个月的凭证上编一笔分录：借：长期待摊费用，dai：管理费用—开办费吗？不用什么追溯调整之类的吗？

正常做法是要追溯调整的

追溯调整特麻烦是吧？然后还会涉及到修改申报表之类的是吧？

如果我直接编分录改这种会不会有啥不妥呢？

是的你一次性计入费用，当期利润减少了，会涉及补税啥的

税务局如果查到，会要求调整调报表补税缴纳滞纳金，如果没发现，问题不大

由于装修没发票我当时都纳税调增了

那就没问题

你就当期调整分录就行了，也不会影响当期损益

比如这个月摊1万，那我就冲一万的管理费用做1万的摊销费，不一次性把几十万一下冲掉是吧？

像这种情况，你可以一次性全部冲完，反正你当时已经纳税调增了

把账调平就好了

那我全冲了我这个月的利润会不会特别高？

这不会影响利润呀

不会吗？比如我这个月借长期待摊费用80万，dai管理费用80万，费用不就少了很多吗？

长待摊应该是资产类科目哈？

长期待摊费用还要按月摊销到管理费用

这样一来，管理费用一增一减

对，我的意思是这个月管理费用一次性冲80万，但是这个月我只摊1万，

这样这个月的费用也会一下降特别多哈？

冲80万，摊80万

那我以后就不摊了呀？

反正是无票成本，前期也纳税调增了，没必要

如果你想，也可以每个月做一次，又不影响利润

对，我想的是把前面那些填平了然后后面每个月一次

可以的，

感觉审计看到了的话这应该是一个很大的账务问题哈？

是的，

害

正规做法是要追溯的，

老师，我还有好多好多好多问题想问哟

如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢？

问题太多你可以重新向我提问

如果只有一两个问题的话我可以顺便回答

那就再问一下投资款这问题我就再重新提问可以吧

主要金币有限

如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢？

辛苦老师

不用交税

要么增加注册资本，要么计入资本公积

嗦嘎，除了印花税没其他税了哈

股东自己不会有啥税是吧？

老师，我可以加你微信吗？

印花税也不用交

平台规定，不可以透露私人信息，

你可以关注我，有问题也可直接向我提问

注册资本部分交印花税，资本公积部分不用哈？

好，那我关注一个

印花税是根据合同来的

合同未改变就不用

实缴资本才有印花税，按实收资本和资本公积之和缴纳

现在公司一般都是认缴制，没有印花税

那如果认缴10万，我分录应该怎样编呢？

认缴不用做账

嗦嘎

谢谢老师，我再去累点金币

后面再来咨询老师哈

不客气

谢谢你

😊

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2022-05-25 13:24匿名提问

2020年把公司的装修费一次性计入了开办费，要怎么调账呢？

许老师2022-05-25 13:34

金额有多大呢，少的话可以不用调

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2022-05-25 14:00匿名提问

一百多万

许老师2022-05-25 14:12

100多万的话要调账

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