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上期有留抵的税额，本期进项大于留抵税额，期末需要如何结转分录，还剩余的留抵税额又还需要结转吗

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2022/5/31 8:49:59

上期有留抵的税额，本期进项大于留抵税额，期末需要如何结转分录，还剩余的留抵税额又还需要结转吗

企业当月的进项税额大于销项税额时，会形成留底税额。

那这个需要做分录吗

不做的话财务报表上面的数据就不对

你要先比较本期进项和销项，如果进项大于销项，则本期会继续留抵，如果销项大于进项，会冲一部分上期留抵

这个留底税额不需要单独做分录来表示，只需要在申报表中显示即可，企业在下个月申报增值税时，留抵的进项税额可以自动进行抵减，还没有抵减完的，继续留抵。

上期留抵税额已经够抵扣了，本期没有进项

那就本期销项部分冲留抵

这个分录怎么做呢

我把总结的这一块销项进项月末怎么结转发给你参考一下吧。 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 dai：银行存款 本月进项税额大于销项税额， 1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税） 2、开出增值税发票：dai：应交税费—应交增值税（销项税） 销项 - 进项 = 本月应该交税金 （销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0） 3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在dai方）则： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录 如果月末《应交税费—未交增值月末增值税结转如何写分录税》余额在借方说明该余额要下月留抵; 如果月末《应交税费—未交增值税》余额在dai方说明该余额就是本月要交税的数额; 5、交税后： 借：应交税费—未交增值税—已交增值税 dai：银行存款

就相当于还剩留抵税额就做借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

先要结转你本月销项： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

然后进行比较，如果本月销项大于上月留抵，分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税 如果本月销项小于上月留抵，则本月还会有留抵税额，则无需进项账务处理

懂了吗

好的

老师，这个能帮我看下进项税额转出，还有减免税款的这个需要怎么调

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2022-05-31 08:4939566038

上期有留抵的税额，本期进项大于留抵税额，期末需要如何结转分录，还剩余的留抵税额又还需要结转吗
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-31 08:54

企业当月的进项税额大于销项税额时，会形成留底税额。
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2022-05-31 08:5439566038

那这个需要做分录吗
会计宝

2022-05-31 08:5539566038

不做的话财务报表上面的数据就不对
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-31 08:55

你要先比较本期进项和销项，如果进项大于销项，则本期会继续留抵，如果销项大于进项，会冲一部分上期留抵
会计宝

Harry老师2022-05-31 08:56

这个留底税额不需要单独做分录来表示，只需要在申报表中显示即可，企业在下个月申报增值税时，留抵的进项税额可以自动进行抵减，还没有抵减完的，继续留抵。

2022-05-31 08:5839566038

上期留抵税额已经够抵扣了，本期没有进项
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-31 08:59

那就本期销项部分冲留抵

2022-05-31 09:0039566038

这个分录怎么做呢
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会计宝

Harry老师2022-05-31 09:02

我把总结的这一块销项进项月末怎么结转发给你参考一下吧。 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 dai：银行存款 本月进项税额大于销项税额， 1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税） 2、开出增值税发票：dai：应交税费—应交增值税（销项税） 销项 - 进项 = 本月应该交税金 （销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0） 3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在dai方）则： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录 如果月末《应交税费—未交增值月末增值税结转如何写分录税》余额在借方说明该余额要下月留抵; 如果月末《应交税费—未交增值税》余额在dai方说明该余额就是本月要交税的数额; 5、交税后： 借：应交税费—未交增值税—已交增值税 dai：银行存款

2022-05-31 09:1239566038

就相当于还剩留抵税额就做借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
会计宝
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Harry老师2022-05-31 09:21

先要结转你本月销项： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
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Harry老师2022-05-31 09:26

然后进行比较，如果本月销项大于上月留抵，分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税 如果本月销项小于上月留抵，则本月还会有留抵税额，则无需进项账务处理
会计宝

Harry老师2022-05-31 09:26

懂了吗

2022-05-31 10:4339566038

好的
会计宝

2022-05-31 10:0839566038

会计宝
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2022-05-31 10:4539566038

老师，这个能帮我看下进项税额转出，还有减免税款的这个需要怎么调
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Harry老师2022-05-31 10:48

您好，不好意思，不同的问题需要重新提交答疑，咱们平台暂时只支持单个问题单独解决呢。
Harry老师

Harry老师2022-05-31 10:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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