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建筑业账务处理

原标题：老师，你好！我原来在制造业做会计，现在是一个建筑行业的新手，这边分公司新成立，请教了总公司的一位会计，她做的凭证，劳保用品2万多入的管理费用，所有的购入商品之类的都入的工程施工科目，没有子科目，结转主营业务成本时，当月的工程施工金额很小，但结转成主营业务成本时金额很大，她说是按收入的85%-90%结转的，我没做过这行，看不明白，工程施工结转前后差距这么大，账怎么平？ 还有就是，工程类的账目从开始到结束分录能写一下吗？

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2022/5/31 10:27:19

老师，你好！我原来在制造业做会计，现在是一个建筑行业的新手，这边分公司新成立，请教了总公司的一位会计，她做的凭证，劳保用品2万多入的管理费用，所有的购入商品之类的都入的工程施工科目，没有子科目，结转主营业务成本时，当月的工程施工金额很小，但结转成主营业务成本时金额很大，她说是按收入的85%-90%结转的，我没做过这行，看不明白，工程施工结转前后差距这么大，账怎么平？ 还有就是，工程类的账目从开始到结束分录能写一下吗？

1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算，或者有一些没有发票的支出没有在账上体现，但是又算入了主营业务成本，这个需要你找原因，多记成本就冲减，工程施工科目少归集了，就补录

2、分录：1、购入原材料 借：原材料 dai银行存款等 2、工程领用材料或库存 借：工程施工 dai原材料、库存商品 3、工程人工成本 借工程施工dai：应付职工薪酬 4、确认收入结转成本 借：应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）借：主营业务成本 dai工程施工等 5、收款借银行存款 dai应收账款

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-05-31 10:2777749002

老师，你好！我原来在制造业做会计，现在是一个建筑行业的新手，这边分公司新成立，请教了总公司的一位会计，她做的凭证，劳保用品2万多入的管理费用，所有的购入商品之类的都入的工程施工科目，没有子科目，结转主营业务成本时，当月的工程施工金额很小，但结转成主营业务成本时金额很大，她说是按收入的85%-90%结转的，我没做过这行，看不明白，工程施工结转前后差距这么大，账怎么平？ 还有就是，工程类的账目从开始到结束分录能写一下吗？
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李伟老师2022-05-31 11:44

1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算，或者有一些没有发票的支出没有在账上体现，但是又算入了主营业务成本，这个需要你找原因，多记成本就冲减，工程施工科目少归集了，就补录
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李伟老师2022-05-31 11:47

2、分录：1、购入原材料 借：原材料 dai银行存款等 2、工程领用材料或库存 借：工程施工 dai原材料、库存商品 3、工程人工成本 借工程施工dai：应付职工薪酬 4、确认收入结转成本 借：应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）借：主营业务成本 dai工程施工等 5、收款借银行存款 dai应收账款
李伟老师

李伟老师2022-05-31 11:48

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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